« Попередня Наступна »

1.3. 0СН0ВНИЕ ФОРМИ КРЕДИТУ

 Кредит класифікується за різними базових ознаках. Залежно від того, як видається позика при кредитній угоді і хто є кредитором, розрізняють п'ять самостійних форм кредиту.
Комерційний кредит. Одна з ранніх форм кредитних відносин. У його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселі як його боргового зобов'язання оплатити вартість після закінчення певного терміну. Найбільш поширені два види векселя: простий, що містить зобов'язання позичальника виплатити певну суму безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), що передбачає письмовий наказ кредитора позичальникові про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. Звідси мета цієї форми - прискорити реалізацію
товарів і весь процес кругообігу капіталу і витягти додаткову
прибуток.
На практиці застосовуються такі різновиди комерційного кредиту:
¦ З фіксованим терміном погашення;
¦ З поверненням після фактичної реалізації отриманих у кредит товарів;
¦ За відкритим рахунком, коли вторинна поставка товару на умовах комерційного кредиту здійснюється з погашення заборгованостей по попередній поставці.
Отже, комерційний кредит кредит, що надається
функціонуючими, господарюючими суб'єктами один одному при продажу товарів з розстрочкою платежу.
Банківський кредит. Це найбільш поширена форма кредитних відносин в економіці. Саме банки найчастіше надають позики господарюючим об'єктам, які тимчасово потребують фінансової допомоги.
Банківський кредит має свої особливості:
¦ Його джерелом є, як правило, залучений капітал, т. Е. Отриманий за рахунок коштів банківських клієнтів;
¦ Банк позичає вартість, т. Е. Тимчасово вільні грошові кошти господарюючих суб'єктів, поміщені на рахунку в банку;
¦ Банк надає не просто грошові кошти, а грошовий капітал, який, виконавши кругообращеніе в процесі виробництва, повертається з приростом.
Банківський кредит класифікується за різними ознаками:
1. за строками погашення:
¦ короткострокові - зазвичай до шести місяців на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів;
¦ середньострокові - терміном від шести місяців до одного року;
¦ довгострокові - понад року (у деяких країнах - понад трьох-п'яти років).
2. за способом погашення:
¦ позичка, погашаемая позичальником одноразовим платежем;
¦ позика, яка погашається у розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору.
3. по забезпеченості:
¦ довірчі суди, єдиною формою забезпечення є кредитний договір;
¦ забезпечені позички, які захищені майном позичальника (нерухомістю, цінними паперами);
¦ позика під фінансову гарантію третіх осіб;
4. за категоріями платників:
¦ аграрні позички, звичайно мають сезонний характер, надаються для сільськогосподарського виробництва;
¦ комерційні позики функціонуючим суб'єктам у сфері торгівлі та послуг;
¦ іпотечні позики під забезпечення нерухомістю;
¦ міжбанківські позики надаються кредитними установами один одному.
Відмінність банківського кредиту від комерційного. Табл.1
Ознаки відмінності кредиту Банківський кредит Комерційний кредит
Об'єкт кредитних відносин Позичковий капітал, відособлений від промислового торгового Товар, капітал у товарній формі (позичковий капітал ще злитий з промисловим (торговим) і знаходиться на одній зі стадій його кругообігу)
Суб'єкт кредитних відносин Кредитор позичковий капітал (переважно банкір), позичальник, - функціонуючий підприємець. Кредитор і позичальник функціонуючі підприємці.
Обсяг кредиту Значно більше комерційного -банкір використовує власний і позиковий капітал. здійснюючи багаторазовий кругообіг грошових коштів на поворотній основі. Надається функціонуючим підприємцям за рахунок власного тимчасово вивільненого капіталу.
Динаміка в період
виробничого
циклу
Може слідувати за промисловим і торговим капіталом і збільшуватися або скорочуватися паралельно з ним. У період спаду виробництво може збільшуватися, поглинаючи велику частину зайнятого раніше у виробництві і торгівлі. Змінюється в тому ш напрямку, що і торговельний і промисловий капітал, в період виробничого циклу слід за промисловим виробництвом.
Вартість кредиту Середня ставка банківського відсотка, як правило, включається в ціну товару і завжди вище середньої вартості комерційного кредиту.

Банківський кредит в нашій республіці надається головним
чином комерційними банками для вирішення наступних завдань:
¦ збільшення основного і оборотного капіталів господарюючих суб'єктів;
¦ індивідуального і кооперативного житлового будівництва;
¦ накопичення тимчасових запасів товарно-матеріальних цінностей, незавершеного виробництва, готової продукції і товарів;
¦ обліку векселів;
¦ задоволення споживчих потреб громадян;
¦ викупу державного майна;
¦ для інших цілей.
Кредити можуть видаватися за рахунок власних коштів банків, мобілізованих коштів юридичних осіб і громадян за винятком зарезервованих у фонді обов'язкових резервів, а також придбаних коштів на ринку кредитних ресурсів.
Для зменшення ризиків банків і для захисту інтересів його кредиторів і вкладників при розміщенні їх коштів здійсненні інших активних операцій банки повинні дотримуватися встановлені ним економічні нормативи і створювати резерви в якості компенсаційних заходів на випадок майбутніх втрат від неповернення боргів.
При непогашенні кредиту банк має право вжити таких заходів:
¦ пред'явити суму боргу до стягнення в установленому порядку з рахунку гаранта;
¦ реалізувати цінні папери, прийняті в заставу;
¦ разрезервіровать рахунок з обліку депозитів;
¦ одержати задоволення з погашення кредиту з вартості заставленого майна відповідно до Закону РБ "Про заставу";
¦ пред'явити до оплати вимоги і рахунки позичальника іншій особі, відступлені їм на користь банку.
Вибір банком однієї з вищевказаних заходів залежить від форми забезпечення зобов'язань щодо повернення кредитів.
1.4. Суб'єктний склад та порядок видачі банківського кредиту
Банківський кредит - це рух позичкового капіталу, що надається банками у позику за плату в тимчасове користування. Вступаючи в кредитні відносини, суб'єкти виступають як кредитор позичальник і посередник. Кредиторами є суб'єкти кредитно-грошових відносин, що надають свої тимчасово вільні фінансові кошти в розпорядження позичальника на певний проміжок часу.
В якості кредитора вправі виступати тільки банк або спеціалізоване кредитно-фінансова установа. При цьому спеціалізоване кредитно-фінансова установа (за винятком організації взаємного кредиту) вправі надавати кредити тільки за рахунок власних коштів. Банк-кредитор - один з учасників кредитних відносин, що надає позику. Банк-посередник - банк, який бере участь кредитних відносинах опосередковано (наприклад, через надання гарантій на забезпечення поворотних позик).
Позичальниками (одержувачами кредиту) можуть виступати юридичні особи та громадяни Республіки Білорусь. Юридичні особи інших держав, нерезиденти Республіки Білорусь, користуються відносно кредиту тими ж правами і несуть ті ж обов'язки і відповідальність, що і юридичні особи Республіки Білорусь, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь.
Банки можуть кредитувати підприємства в межах наявних у них ресурсів. В якості ресурсів для кредитування банки використовують власні кошти - статутний, резервний та інші фонди; наявні у них залишки коштів підприємств, організацій і кооперативів на розрахункових і поточних рахунках, депозити юридичних осіб, вклади населення, що зберігаються на рахунках у банках, інші джерела.

Важливим ресурсом для кредитування можуть служити і позики, одержувані одним комерційним банком у інших. При нестачі коштів для кредитування клієнтури банки можуть звертатися за отриманням кредитів в Національний банк. За них стягується певний відсоток, що встановлюється Національним банком.
Кредити надаються переважно в безготівковій формі відповідно до кредитним договором на оплату акцептованих розрахункових документів постачальника або документів позичальника за фактично відвантажені (отримані) матеріальні цінності, виконані роботи та надані послуги (для суб'єктів господарювання, у яких надання послуг є основним видом діяльності), минаючи розрахунковий рахунок одержувача кредиту, безпосередньо постачальнику.
У виняткових економічно обґрунтованих випадках кредити можуть надаватися у вигляді готівкових грошових коштів
Кредити юридичним особам надаються у національній валюті, а за наявності у комерційного банку ліцензії на здійснення валютних операцій - в іноземній валюті.
Суб'єктам господарювання, які займаються експортно імпортними операціями й відчувають тимчасову потребу в коштах, може бути наданий кредит в національній валюті під валютне забезпечення на строк до 3-х місяців. Причому на термін кредиту повинна бути заброньована валюта на валютному рахунку. При недостатності або відсутності коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту іноземна валюта, що знаходиться на валютному рахунку клієнта, реалізується банком на Міжбанківській валютній біржі та спрямовується на погашення боргів по кредиту.
Не допускаються за рахунок кредиту:
1. попередні платежі по всіх видах розрахунків за товарно-матеріальні цінності та послуги;
2. покриття безгосподарності і збитків;
3. здійснення внесків до статутних фондів банків та суб'єктів господарювання;
4. покупка цінних паперів, іноземної валюти;
5. сплата страхових внесків та платежів;
6. погашення позичальником раніше отриманих кредитів або сплата боргу за кредитом за іншого позичальника;
7. податкові платежі, включаючи податки на експорт та імпорт,
8. митні збори, податки і збори, телеграфні та поштові витрати;
У банках за місцем отримання кредиту позичальникові відкривається позичковий рахунок (один або декілька). В окремих випадках може бути відкритий спецпозичковий рахунок із зарахуванням виручки на цей рахунок.
Спецпозичковий рахунок відкривається тільки в одному банку - за місцем відкриття розрахункового рахунку.
Юридичні особи мають право отримувати кредити в будь-якому банку. При цьому банк, що дає кредит, негайно повідомляє про це банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок позичальника. Загальна сума отриманих позичальником кредитів в одному або різних банках, за сукупністю не повинна перевищувати норми у відсотках до поточних запасах і витратам, встановленої Національним банком.
Розмір короткострокового кредиту, наданого одному позичальнику, банк або обмежує конкретною сумою, або визначає його у вигляді відкритої кредитної лінії, коли банк протягом визначеного договором періоду зобов'язується перманентно надавати кредити на цілі, передбачені в кредитному договорі в межах узгодженої з позичальником суми. При цьому враховуються багато факторів: вид наданого кредиту і його забезпечення, галузева приналежність позичальника, його фінансові та інші можливості, рівень рентабельності, частка забезпеченості власним капіталом і т. Д.
Розмір кредиту в довгострокові активи (основні засоби) обмежується кошторисною вартістю об'єкта, що кредитується за умови погашення його за рахунок окупності витрат у встановлені нормативні терміни.
До укладення договору на видачу кредиту банки зобов'язані вивчити юридичну правоздатність і кредитоспроможність майбутнього позичальника, його репутацію в діловому світі і можливості по своєчасному поверненню кредитів.
Розгляд клопотання на отримання кредиту проводиться разом з наданням банку:
1. бухгалтерського балансу на останню місячну дату;
2. звіту про прибутки і збитки (фінансового звіту), завіреного незалежною аудиторською організацією;
3. бізнес-плану з детальним опрацюванням кредитованого заходу;
4. копії договорів (контрактів) на підтвердження кредитуються угод;
5. довідки уповноваженого банку про суму коштів на валютному рахунку (якщо розрахунковий та валютний рахунки відкриті в різних банках);
6. статистичної звітності, довідкових, прогнозних та інших документів, інформаційних даних, необхідних на розсуд банку для організації кредитних відносин.
За кредитами, що видаються в іноземній валюті, поряд з перерахованими представляються також:
1. розрахунок економічної ефективності від використання закуповуваних машин, обладнання, матеріалів і т. Д. І термінів окупності;
2. довідка-розрахунок очікуваних надходжень валютних коштів від виручки за продукцію, що поставляється на експорт, разом з аналізом цін на неї на світовому ринку за минулі 3-5 років і перспективи їх змін, а також кон'юнктури експорту країни і перспектив впровадження на ті чи інші ринки, з контрактами або гарантіями збуту виробленої продукції;
3. зобов'язання клієнта про направлення надходять йому валютних коштів на погашення заборгованості за кредитами та нарахованими відсотками.
Перелік документів, що надаються фізичною особою при одержанні кредиту, встановлюється банком самостійно виходячи з чинного законодавства, з урахуванням категорії позичальника та виду одержуваного кредиту.
У процесі розгляду заявки клієнта на кредит банк може також використовувати матеріали із зовнішніх джерел: з поточної преси, рекламних оголошень, від ділових партнерів і позичальника, інших банків, кредитних агентств і т. Д.
У разі виникнення сумнівів у достовірності поданих матеріалів банк зобов'язаний до видачі позики перевірити стан обліку, достовірність балансових даних, реальна наявність товарно-матеріальних цінностей, умови їх зберігання, а також інші питання на місці у позичальника, після чого робиться висновок про можливість видачі позики.
Необхідні відомості про позичальника та інформація, отримана при оформленні кредиту та контролі за його використанням, систематизуються в спеціальному досьє позичальника.
Умови кредитного договору визначаються для кожного позичальника індивідуально і таким чином, щоб ступінь ризику кредитної угоди була мінімальною.
Банки мають право робити перевірки позичальників на місці і зобов'язані щоквартально, а при необхідності щомісячно, перевіряти на основі балансових даних наявність реальних цінностей і витрат в якості матеріального забезпечення виданих кредитів. Виявлений при перевірці недолік забезпечення стягується з розрахункового (поточного) рахунку позичальника, а при відсутності на ньому коштів відноситься на рахунок кредитів, непогашених в строк.
Кредити, використані позичальником не за цільовим призначенням, підлягають достроковому стягненню (поверненню) із застосуванням штрафних санкцій відповідно до кредитним договором.
За користування кредитами позичальник сплачує банку відсотки в розмірах, передбачених кредитним договором. Вони можуть бути фіксованими (твердими) або регульованими (плаваючими).
Фіксовані процентні ставки можуть встановлюватися відповідно до кредитним договором за кредитами, тривалість користування якими не перевищує 30 днів.
При видачі кредитів на більш тривалий термін застосовуються плаваючі відсоткові ставки, рівень яких протягом терміну кредитування банком може переглядатися з обов'язковим повідомленням позичальника про їх розмір. При використанні плаваючих ставок процентний ризик несе позичальник.
Відсотки за кредитами нараховуються і стягуються щомісяця. Авансові платежі за відсотками за користування кредитом не допускаються.
За довгостроковими кредитами нараховані відсотки можуть сплачуватися при кожному платника по основному боргу. Перший платіж повинен включати відсотки, нараховані з дня видачі першої позички до дня внеску первинного платежу. Сплата відсотків здійснюється за рахунок вільних коштів позичальника з його розрахункового (поточного) рахунку.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

1.3. 0СН0ВНИЕ ФОРМИ КРЕДИТУ.

  1. Лекція 5. Форми і види кредиту
     Основні поняття: форми кредиту в залежності від позиченої вартості (товарна; грошова; змішана); форми кредиту в залежності від статусу кредитора і позичальника (банківський; комерційний; державний; міжнародний; цивільний); клуби міжнародних кредиторів; форми кредиту в залежності від цільових потреб позичальників (продуктивна; споживча і фінансова); лізинг та іпотека;
  2. 1. Джерела і форми фінансування підприємства
     Система фінансування включає джерела фінансування і організаційні форми фінансування. I. Класифікацію джерел фінансування проводять за ознаками: 1. За відносин власності: власні і позикові джерела. 2. За видами власності: державні ресурси, кошти юридичних та фізичних осіб (у тому числі зарубіжні джерела). 3. За часовими характеристиками:
  3. Тема 3. Грошові і платіжні системи
     Поняття грошової системи та її елементи. Загальні і специфічні риси грошової системи як форми організації грошового обороту в державі. Форми грошового обороту, його типи та грошові стандарти. Сучасні характеристики організації грошового обороту в країнах ринкової економіки. Необхідність і сутність грошових реформ і їх форми. Грошова реформа і платіжна система України, її ознаки.
  4. Алгоритм непрямого методу найменших квадратів
     Структурна модель перетворюється в наведену форму моделі. Для кожного рівняння наведеної форми моделі звичайним МНК оцінюються наведені коефіцієнти. Коефіцієнти наведеної форми моделі трансформуються в параметри структурної форми
  5. Форми інфляції
     Стосовно до ринкової економіки виділяють дві основні форми інфляції - попиту і
  6. Модель ідентифікується
     - Якщо всі її структурні коефіцієнти визначаються однозначно, єдиним чином за коефіцієнтами наведеної форми моделі, тобто якщо число параметрів структурної форми моделі дорівнює числу параметрів наведеної форми
  7. Форми і види кредитів
     Форми кредиту: Залежно від форми позиченої ст-ти: товарна грошова змішана Залежно від того, хто учасник: банківський кредит комерційний (Підприємство № 1 ^ Підприємство №2) державний міжнародний цивільний (приватний) Залежно від мети кредитування: виробнича споживча 4 . Інші: пряма непряма (з проміжними ланками) явна / прихована нова / стара
  8. Форми безготівкових розрахунків та умови їх застосування
     Існують такі основні форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки за акредитивами; розрахунки чеками; розрахунки по інкасо. розрахунки в інших формах, передбачених законом, і встановленими згідно з ним банківськими правилами. При цьому форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми
  9. РОЗДІЛ II. Кредит.
     Розкриття суті, функцій і законів кредиту, його ролі в економіці, форми кредиту, використовувані на практиці у взаєминах кредиторів з позичальниками, міжнародний кредит, його
  10. IV. Організаційно-правова форма ПІДПРИЄМСТВ
     З глави Ви дізнаєтеся: які організаційно-правові форми підприємств існують; які особливості функціонування фінансів характерні для різних організаційно-правових форм
  11. Девізи
     Міжнародні платіжні засоби, які повинні в беззастережне порядку оплачуватися за кордоном в іноземній валюті, найчастіше у вигляді девізів застосовуються такі форми, як чеки, векселі, акредитиви, виставлені на іноземні банки, та інші форми безготівкових
  12. 7. Інші форми безготівкових розрахунків
     В даний час, крім розглянутих вище, можна виділити наступні форми і способи здійснення безготівкових розрахунків: розрахунки з використанням пластикових карток; кліринг; розрахунки дорожніми чеками; електронні
  13. 12.1. Завдання і джерела перевірки
     Підвищення ефективності будівельного виробництва багато в чому залежить від наявності основних виробничих фондів (будівельних машин і механізмів). Їх збереження і ефективність використання впливають на підвищення продуктивності праці, зниження собівартості будівельно-монтажних робіт, збільшення обсягів виробництва, скорочення термінів будівництва об'єктів та підвищення
  14. Форми безготівкових розрахунків
     система організацій розрахунків у безготівковому порядку. У РФ застосовуються такі форми: платіжні доручення, чеки, акредитиви, платіжні доручення-вимоги, платіжні вимоги, пластикові
  15. Тема 8. Кредитний механізм: межі, принципи і форми функціонування
     Економічні межі кредиту. Макроекономічна і мікроекономічна межа кредиту. Ринок кредитних ресурсів. Позаекономічний вплив на межі кредиту. Принципи кредитування та їх сутність. Форми кредиту. Види кредиту. Вексель як кредитне знаряддя обігу. Відсоток за кредит і фактори, які на нього
  16. 2. 5. Причини і форми прояву інфляції
     Підтримку певного рівня інфляції є однією з основних цілей і в той же час інструментом грошово # x2011; кредитної політики, незалежно від того, якими способами намагаються це робити: регулюванням грошової маси, ставок відсотка або іншим чином. Тому необхідно розглянути сутність, причини і основні форми прояву
  17. Є. В. Романенко. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Курс лекцій для студентів неекономічних спеціальностей заочної форми навчання. / Упоряд. Є. В. Романенко. - Омськ: Поліграфічний центр КАН, +2006. - 56 с., 2 006
  18. ФОРМИ КОНТРОЛЮ
     Підсумковий контроль. Для контролю засвоєння даної дисципліни навчальним планом передбачений для очної форми навчання іспит (для спеціалізації «Оцінка власності» - залік), для заочної форми навчання - іспит або залік, в залежності від вимог навчального плану. Екзаменаційна оцінка є підсумковою з дисципліни і проставляється в додаток до диплома (виписці із залікової книжки). Поточний