« Попередня Наступна »

10.1. Методика аналізу фінансового стану комерційного банку, проведеного Банком Росії

 Пропоновані даною методикою підходи базуються на оцінці ризиків, регульованих Банком Росії, і націлені на проведення комплексного аналізу фінансового стану банку на основі звітності, а також інших джерел офіційної інформації про його діяльність.
Кінцева мета проведення аналізу полягає у виявленні у банку проблем на якомога більш ранніх стадіях їх формування.
Безпосередньо в межах аналізу вирішується задача отримання досюверной картини поточного фінансового стану банку, елшеегв> чих тенденцій його зміни та прогнозу на перспектив) до 1 юда, у тому числі при можливому несприятливому зміні зовнішніх умов.
Аналіз заснований на:
використанні системи показників, що характеризують діяльність банку і види прийнятих ризиків з виявленням взаємозв'язку між показниками;
вивченні факторів зміни цих показників і величин прийнятих ризиків;
порівнянні отриманих показників із середніми показниками по групі однорідних банків. За основу розподілу банків на групи однорідних виходячи з універсального характеру їх діяльності взята величина активів (нетто).
Система показників, використовуваних в рамках даної методики, сГр> ппірована в аналітичні пакети по наступних напрямках аналізу:
Структурний аналіз балансового звіту.
Структурний аналіз звіту про прибутки і збитки.
Аналіз достатності власних коштів (капіталу).
Аналіз кредитного ризику.
Аналіз ринкового ризику.
6 Аналіз ризику ліквідності.
Кожен аналітичний пакет містить ряд показників, які дозволяють виявити тенденції і зробити висновки за відповідним напрямом аналізу. Аналіз банку припускає також визначення відповідності роботи конкретного банку встановленим нормам, а також тенденціям однорідної групи банків (особливо при оцінці рентабельності роботи, структури балансового звіту та достатності капіталу).
Аналіз базується на даних наступних форм звітності:
оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації (ф. 0409101);
інформація про фактичні значення нормативів діяльності кредитної організації, розрахованих відповідно до Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 № 110 «Про обов'язкових нормативах банків» і окремих елементах розрахунку обов'язкових нормативів (ф. 0409135);
звіт про прибутки і збитки (ф. 0409102);
інформація про якість позичок, позикової і прирівняної до неї заборгованості (ф. 0409115);
відомості про активи та пасиви по строках зажадання й погашення (ф. 0409125);
розрахунок власних коштів (капіталу) (ф. 0409134);
зведений звіт про розмір ринкового ризику (ф. 0409153);
відомості про кредити та заборгованості за кредитами, наданими позичальникам різних регіонів, і розмірі залучених депозитів (ф. 0409302);
відомості про міжбанківські кредити і депозити (ф. 0409501);
відомості про відкриті кореспондентські рахунки й залишки коштів на них (ф. 0409603);
звіт про відкриті валютні позиції (ф. 0409634),
даних інспекційних та аудиторських перевірок банків Структурний аналіз необхідний для виявлення ризиків,
обумовлених характером активів, пасивів і балансових
--- сторінка --- 328 --позіцій банку. Його рекомендується проводити за наступними напрямками:
Загальна структура балансового звіту.
Структура активів.
Структура активів в рублях і іноземній валюті;
Структура активів та їх прибутковість;
Структура активів, що приносять прямий дохід.
Структура пасивів:
Структура пасивів в рублях і іноземній валюті;
Структура зобов'язань;
Структура зобов'язань по терміновості.
Структура позабалансових зобов'язань:
4.1. Структура коштів в довірчому управлінні. Аналітичні показники являють собою угруповання активів за видами вкладень і характером доходу, а пасивів - за видами та строками (у тому числі по валютах). При цьому проводиться розрахунок показників питомої ваги (частки) окремих видів вкладень і залучених коштів банку. Оцінка цих показників дозволяє:
- Виділити області ринку, де зосереджені основні операції банку, визначити тенденції в його діяльності;
«Визначити ризики, обумовлені змінами структури активних, пасивних і забалансових операцій банку.
Для визначення ефективності діяльності банку використовуються наступні дані:
Прибутки та збитки - загальні дані.
Прибутки та збитки у відсотках до активів.
Структура доходів.
Структура витрат.
Структура фінансового результату.
Рентабельність окремих операцій банку.
Рентабельність роботи банку.
Аналіз прибутковості.
Рівень процентної маржі.
Рівень витрат.
Адміністративно-управлінські витрати.
Використання прибутку.
Зазначені дані містять такі показники, як: структура доходів і витрат, фінансовий результат банку, прибутковість
328
--- сторінка --- 329 --основних операцій банку (позичкових, лізингових, операцій з іноземною валютою і цінними паперами), прибутковість окремих операцій (позичкових (чиста процентна маржа), лізингові операції з іноземною валютою і цінними паперами, вкладення в діяльність інших підприємств, комісійні, разові та інші операції, рівні зміни обсягів резервів на можливі втрати), прибутковість активів, капіталу банку, чистий процентний спред, рівень основних витрат банку. Аналіз цих показників дозволяє:
визначити основні джерела доходів і види витрат кредитної організації;
визначити комерційну ефективність діяльності банку та тенденції її зміни;
визначити комерційну ефективність окремих операцій банку і відповідні тенденції;
провести факторний аналіз результатів роботи банку (визначення операцій, надають найбільший вплив на зміну фінансового результату, залежність рентабельності банку від окремих доходів за їх видами);
попередньо оцінити (з урахуванням даних про результати аналізу балансового звіту та звіту про прибутки і збитки) ефективність структури активів і пасивів;
визначити ефективність роботи банку в тимчасовому періоді (використовується при оцінці якості управління, в тому числі в ході оцінки здатності управлінського персоналу банку планувати динаміку розвитку і існувати в конкурентному середовищі, забезпечуючи належний контроль над витратами).
Аналіз достатності власних коштів (капіталу) проводиться з метою виявлення ступеня стійкості капітальної бази банку та достатності капіталу для покриття втрат від прийнятих банками ризиків.
Для проведення аналізу достатності власних коштів використовуються наступні дані:
Рівень достатності капіталу.
Визначення надлишку (нестачі) капіталу.
Структура капіталу кредитної організації.
Структура основного капіталу.
Структура додаткового капіталу.
Активи, зважені з урахуванням прийнятого ризику.
329
--- сторінка --- 330 --У цих розрахунках містяться показники виконання регулятивних вимог щодо достатності капіталу, показники складу капіталу (основного і додаткового), структурні показники активів за кожною групою ризику.
Аналіз даних показників дозволяє:
в визначити тенденції в зміні показника достатності капіталу;
«Визначити основні фактори, що впливають на зміну показника достатності капіталу;
«Оцінити зміну якості активів з погляду достатності капіталу;
зробити прогноз стану достатності капіталу на перспективу.
За результатами аналізу фінансового стану банку складається
висновок, який містить узагальнюючі висновки по кожному розділу аналізу. Підготовка підсумкового висновку грунтується на експертній оцінці всієї системи аналізованих показників, а також на макроекономічної інформації, інформації щодо стану найважливіших секторів економіки, фінансових ринків. Висновок містить:
загальну оцінку стану банку, включаючи оцінку основних тенденцій розвитку за аналізований період і ступінь схильності банку різним ризикам на момент проведення аналізу, прогноз на найближчу перспективу (1 рік);
висновок про ступінь фінансової стійкості банку, що включає рекомендації щодо поліпшення його діяльності.
Методика Банку Росії відрізняється комплексністю аналізу, але в той же час вона основана на аналізі даних форм звітності, що надаються комерційними банками, що значно впливає на якість та об'єктивність аналізу. У той же час дана методика може бути застосована тільки Центральним Банком для аналізу стану комерційних банків.
Для аналізу комерційними банками фінансового стану своїх контрагентів практично неможливо отримати від своїх партнерів всі вищеперелічені форми звітності.
Для внутрішнього аналізу банками свого фінансового стану раціональніше користуватися не тільки даними звітних форм, але і оперативними даними про всі угоди та операціях
330 --- сторінка --- 331 --банка При цьому для зовнішнього аналізу в якості інформаційної бази можна використовувати стандартні форми звітності, а для внутрішнього - бази даних про угоди банку, які оновлюються в оперативному режимі.
Розглянемо, як здійснюється в банку аналіз структури і динаміки балансу банку. Аналіз пасивів здійснюється по вертикалі і горизонталі. При аналізі по вертикалі основну увагу приділяють питомій вазі кожної статті у загальному обсязі пасивів банку, наприклад яку частку у відсотках займають депозитні рахунки до запитання в загальній сумі пасивів і т. Д. Подібний аналіз допомагає визначити пропорції між рахунками, виявити тенденції в їх зміну і простежити, як і в якій мірі ці зміни вплинуть на загальний обсяг прибутку банку.
Мета даного виду аналізу - звузити численні об'єкти дослідження до основних, найбільшим чином впливають на прибутковість банку, щоб надалі їх піддати більш ретельному вивченню.
Внутрішнім фактором, що має важливе значення у формуванні ресурсної бази банку, є спеціалізація його діяльності чи її універсалізація
В аналізі по горизонталі розглядаються зміни по кожній статті пасиву балансу Для цього фактичні дані відносяться до даних попереднього періоду.
 Відхилення значень виражаються у відсотках.
При аналізі по горизонталі зазвичай вибираються рахунки, за якими виявлені значні відхилення. Саме ці статті, як правило, і піддаються поглибленому аналізу з метою виявлення причин такого відхилення. Далі проводиться розрахунок впливу зміни за цими статтями на прибуток банку.
Велике значення при аналізі структури пасиву має визначення розміру власних коштів комерційного банку. При цьому необхідно розрізняти власні кошти-брутто та власні кошти-нетто. Власні кошти-брутто включають іммобілізовані власні кошти і власні кошти-нетто, які можуть бути використані для кредитування. Сума іммобілізації виступає як негативний фактор банківської діяльності. Чим вона більша, тим нижче рівень прибутковості банківських операцій. Крім того, іммобілізація
--- сторінка --- 332 --средств негативно позначається і на показниках платоспроможності банку Скорочення суми іммобілізації веде до зростання доходів і підвищенню ліквідності банку. Тому правильне визначення показника власних коштів грає першорядну роль в структурному аналізі балансу.
У банку може і не бути власних коштів-нетто, вкладення яких приносить дохід. Це відбувається в тому випадку, якщо сума іммобілізованих коштів перевищить величину власних коштів-брутто. Це означає, що на покриття власних витрат банку направляються залучені кошти, що є симптомом неефективної роботи банку.
У ході аналізу власних коштів необхідно:
в оцінити структуру власних коштів і її зміна за період;
»Визначити співвідношення власних і залучених коштів;
проаналізувати динаміку даного співвідношення.
У ході аналізу ресурсної бази банку в першу чергу необхідно розрахувати обсяг кожного виду залучених коштів, визначити їх питома вага, оцінити значимість у кредитному потенціалі банку кожного виду ресурсів, динаміку змін обсягів залучених коштів.
Оскільки від характеру залучення ресурсів залежать їх подальше використання та ефективність діяльності банку, у процесі аналізу ресурсної бази банку необхідно виходити з того, що:
«Висока частка великих депозитів знижує стабільність ресурсної бази банку;
зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів (крім банків), у цілому сприяє зростанню прибутковості банківських операцій, якщо ж цього не відбувається, то занадто високі витрати банку;
найбільш дорогими ресурсами для банків є міжбанківські кредити, строкові депозити, депозитні сертифікати і термінові власні векселі; значно дешевше обходяться банку залишки коштів на розрахункових рахунках клієнтів (у деяких випадках це безкоштовні засоби для банку). Депозити фізичних осіб обходяться дорожче, ніж юридичних, так як
332
--- сторінка --- 333 --прівлеченіе приватних осіб є одним з найбільш трудомістких видів банківських операцій, особливо при незначних масштабах діяльності, так як необхідні реклама, великий штат операційних і технічних працівників, філіальна мережа, інкасація;
підвищення частки строкових депозитів у загальній сумі мобілізуються коштів має оцінюватися позитивно, оскільки вони найчастіше виявляються найбільш стабільною складовою приваблюваних ресурсів, що, з одного боку, підвищує ліквідність банку, з іншого - дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під більш високий відсоток;
хоча збільшення питомої ваги залишків коштів на поточних рахунках і рахунках до запитання веде до зниження витрат банку і підвищенню прибутковості його операцій, тим не менш найдешевші і безкоштовні ресурси для банку (кошти на рахунках клієнтів, кошти в розрахунках та інші кредитори) є й самими непередбачуваними, ослабляють його ліквідність. Оптимальним вважається рівень частки коштів на розрахункових рахунках у ресурсній базі до 30%.
Аналіз динаміки середніх залишків безкоштовних засобів і середніх залишків строкових депозитів проводиться як з погляду визначення абсолютної зміни їх величини за певні періоди часу (наприклад, по місяцях чи рокам), так і з точки зору питомої ваги у зобов'язаннях банку. Позитивно оцінюється ритмічність їх приросту.
Аналізувати залучені ресурси необхідно по групах, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку:
залишки на розрахункових рахунках клієнтів;
залишки на кореспондентських рахунках банків, у тому числі:
банків-резидентів;
банків-нерезидентів;
МБК, залучений у тому числі від:
-ЦБ РФ;
банків-резидентів;
банків-нерезидентів;
депозити юридичних осіб;
333
власні векселі;
® вклади та депозити фізичних осіб; «Цінні папери (облігації, депозитні сертифікати);
бюджетні кошти;
® міжфіліальні розрахунки; «Кошти в розрахунках, в тому числі: в розрахунки з біржами; в розрахунки за конверсійними операціями;
в інші кошти в розрахунках; «Інші кредитори. У процесі аналізу необхідно:
в розрахувати питому вагу кожної групи у валюті балансу; «Розрахувати зміну кожної статті в абсолютних величинах;
розрахувати темпи зростання кожної статті до попереднього періоду (у%);
«Оцінити структуру залучених ресурсів з погляду термінів повернення, а також з точки зору вартості ресурсів; «Проаналізувати динаміку залучених ресурсів. Аналіз активів включає аналіз основних видів і напрямків банківської діяльності, вивчення і оцінку економічної ефективності розміщених банком коштів.
Аналіз активних операцій банку слід починати з оцінки структури і динаміки активів з позицій диверсифіковано-сті і ліквідності.
Найбільш характерним показником, що пророчить погіршення якості банківських активів, є високий темп їх зростання. Кредитний портфель повинен нарощуватися у відповідності зі стратегічними цілями банку. Незважаючи на те що одним з критеріїв гарної роботи банку є приріст активів, його не можна розглядати окремо від їх якості. Якщо активи ростуть швидко, необхідно особливо ретельно розглянути взаємини, що складаються між банком і позичальниками з тачки зору існуючих між ними ділових, майнових і фінансових зв'язків.
Аналіз якості активів з точки зору їх ліквідності є наступним етапом аналізу активів банку. У процесі цього аналізу:
334
встановлюють ступінь зменшення ліквідності активів, т. е. виявляють групи високоліквідних активів, ліквідних, активів довгострокової ліквідності, неліквідних;
визначають обсяг активів кожної групи ліквідності; їх питома вага в загальній сумі активів;
частку найбільш ліквідних активів в їх загальній сумі;
величину кожного виду активів, що припадають на рубль залучених коштів;
«Розмір кожного виду активів, що припадають на рубль статутного фонду;
достатність ліквідних активів.
Для оцінки останнього необхідно виходити з того, що мінімальний рівень ліквідних активів, як правило, складається з готівки, коштів на кореспондентському рахунку в ЦБ РФ у розмірі 510% підсумку активу.
Для аналізу активи необхідно розбити по групах, що характеризує основні напрямки розміщення ресурсів банку:
залишки в касі;
залишки на кореспондентському рахунку в ЦП;
залишки на кореспондентських рахунках у банках, у тому числі:
в банках-резидентах;
«В банках-нерезидентах;
МБК, в тому числі:
наданий ЦБ РФ;
банкам-резидентам;
банкам-нерезидентам;
кредити, у тому числі:
юридичним особам-резидентам;
юридичним особам-нерезидентам;
фізичним особам;
вкладення в цінні папери, у тому числі:
в державні цінні папери;
цінні папери банків;
цінні папери нерезидентів;
інші цінні папери;
участь у статутних капіталах інших юридичних осіб;
враховані векселі, у тому числі:
векселі державних органів влади;
»Векселі банків;
»Векселі нерезидентів;
інші векселя;
в розрахунки з бюджетом; в міжфіліальні розрахунки;
кошти в розрахунках, в тому числі:
розрахунки з біржами;
»Розрахунки за конверсійними операціями;
«Інші кошти в розрахунках; »Інші дебітори; у ФОР;
в основні засоби. Після групування активів необхідно:
розрахувати питому вагу кожної групи у валюті балансу; в розрахувати зміну кожної статті в абсолютних величинах;
розрахувати темпи зростання кожної статті до попереднього періоду (в
° / о);
визначити загальну суму працюючих активів, т. е. активів, що приносять дохід;
проаналізувати динаміку працюючих активів;
оцінити структуру активів з погляду ліквідності, а також з точки зору прибутковості.
За результатами одержуваних розрахунків необхідно звернути увагу на наступні моменти:
зростання отриманих відсотків по короткострокових позичках в порівнянні з довгостроковими в умовах інфляції можна розцінювати позитивно, так як тільки короткострокові вкладення в цьому випадку можуть бути ефективними і випередити швидкість знецінення рубля;
не можна повністю відмовлятися від довгострокових позик, які найбільшою мірою схильні до інфляції, в майбутньому вони можуть принести більші доходи;
питома вага надходжень за простроченими позиками в загальному обсязі процентних доходів не повинен перевищувати 2-3%, в іншому випадку можна говорити про незадовільний стан кредитного портфеля банку і загрозу його ліквідності;
336
в зростання доходів від якоїсь однієї групи активів говорить про спеціалізацію банку на певному вигляді активних операцій.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

10.1. Методика аналізу фінансового стану комерційного банку, проведеного Банком Росії

  1. 2. Аналіз ліквідності комерційного банку
     Сьогодні у зв'язку з серйозними проблемами на макроекономічному рівні, прояв-ляющую в кризі виробництва, платіжному кризі, інфляції, підтримка ліквідності комерційними банками значно ускладнюється. Для того, щоб в постійно мінливих умовах комерційний банк міг стабільно і ефективно функціонувати, керівництво банку має приділяти велику увагу аналізу показників
  2. Зміст
     Введення Лекція 1. Роль банків в нагромадженні й мобілізації позичкового капіталу. Структура кредитної системи Лекція 2. Комерційний банк, принципи діяльності та функції, порядок створення і ліквідації Лекція 3. Нормативно-правова основа діяльності комерційного банку. Контроль і регулювання діяльності комерційного банку Лекція 4. Звітність комерційних банків перед банком Росії.
  3. СУЧАСНІ ВИДИ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ
     У банківській практиці застосовуються різні види кредитів. Пропозиція банком того чи іншого складу кредитних послуг визначається рядом факторів: потребою клієнтів банку в позикових ресурсах з урахуванням мети їх використання, терміновості, тривалості кредитної процедури і вимог, що пред'являються банком до позичальників; доцільністю з погляду банку надання даних видів кредитів;
  4. Питання для самоперевірки
     Що являє собою сучасний комерційний банк? Якими принципами керується комерційний банк при здійсненні своєї діяльності? У чому полягає сутність виконуваних банком функцій? Розмежуйте операції банку за їх призначенням. Дайте визначення пасивних операціях банку. З чого складаються ресурси комерційного банку? Що являє собою власний капітал банку, які його
  5. Оцінка якості активів
     Для аналізу якості активів кредитної організації можна використовувати такі фінансові коефіцієнти: Прибуткові активи А1 = --------------- Актив Питома вага прибуткових активів у загальній сумі активів кредитної організації в оптимальному випадку повинен знаходитися в діапазоні від 0,75 до 0,85. Дохідні активи А2 = ---------------- Платні пасиви Співвідношення дохідних активів кредитної
  6. 4.2. Методика оцінки ефективності та фінансового стану I. Принципи, що лежать в основі методики
     Методика оцінки фінансового стану підприємства заснована на проведенні експрес- аналізу з використанням рейтингових значень і застосовується з метою класифікації ДЗО за рівнем ризику. Кількісний аналіз ризиків передбачає оцінку наступних груп ризику і характеризують їх фінансових коефіцієнтів: ризику неліквідності активів підприємства (коефіцієнти ліквідності); ризику зниження фінансової
  7. 4. 2. Застосування методики Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) при кредитуванні малого та середнього бізнесу
     Велике поширення одержала в Казахстані програма кредитування малого бізнесу за методикою Європейського банку реконструкції та розвитку. Необхідно (зауважити, що методика має ряд переваг в порівнянні з програмою кредитування вітчизняних банків. В цілому, хочеться відзначити, що дана програма, на наш погляд, дає j більш повну картину фінансового становища потенційного позичальника,
  8. ЗМІСТ
     ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1 ФОРМУВАННЯ портфельних підходів до розвитку ринку банківських послуг 13 Аналіз структури та сучасного стану банківської системи Російської Федерації 13 Виявлення базових тенденцій розвитку ринку банківських послуг на основі аналізу зарубіжного досвіду розвитку банківського сектора економіки 26 Роль і місце банківської послуги в діяльності сучасного комерційного банку 44
  9. 18.4. ОРГАНІЗАЦІЯ АНАЛІЗУ ТА КОНТРОЛЮ ЗА проведення операцій на грошових і фінансових РИНКАХ
     Організація аналітичної роботи. Робота банку на грошовому і фінансовому ринках неможлива без якісної організації аналітичної роботи в банку. Макроекономічний аналіз і прогноз основних параметрів. визначають функціонування грошового та фінансового ринків, необхідні для розрахунку лімітів на різні види активів, а також обсягів операцій, що проводяться банком на зазначених ринках. До числа
  10. Методика оцінки кредитоспроможності позичальника (на прикладі методики Ощадбанку РФ)
     Для визначення кредитоспроможності позичальника проводиться кількісний (оцінка фінансового стану) і якісний аналіз ризиків. Метою проведення аналізу ризиків є визначення можливості, розміру та умов надання
  11. Перша методика
     Банк розробив методику оцінки рівня кредитного ризику, в якій поєднуються оцінка кредитоспроможності на основі фінансових показників та кредитної історії позичальника. Основне завдання методики полягає в розробці методу оцінки кредитного ризику з метою визначення критеріїв відбору кредитних проектів, прийнятних для забезпечення достатньої прибутковості та фінансової стійкості банку. Другий
  12. 6.2. Пропозиції щодо оптимізації системи управ-ління ризиками
     Оптимізація кредитного процесу: структурування угоди виходячи з потреб і можливостей позичальника; розробку методики розрахунку ліміту кредитування на одного позичальника або Групу взаємозалежних позичальників; визначення фінансового стану позичальника з урахуванням тенденцій розвитку його бізнесу, із застосуванням історичного моделювання, вироблення професійного судження (з урахуванням додаткових
  13. 9.2. Інформаційно-аналітичне забезпечення угод на ринку міжбанківських кредитів
     Комерційний банк не почне працювати на ринку МБК з контрагентом, не розрахувавши на нього ліміт. Існують спеціальні методики розрахунку встановлення ліміту на банки-контрагенти, що дозволяють адекватно оцінити стан будь-якого банку на підставі аналізу даних балансів, економічних нормативів, розшифровок окремих балансових рахунків, взятих у динаміці. Найчастіше ліміт розраховується на основі
  14. Аналіз кредитоспроможності позичальника
     Кредитоспроможність - це наявність передумов для отримання кредиту, здатність його повернути. Традиційна методика кредиту («методика п'яти« сі ») полягає в зборі та аналізі відомостей про потенційних позичальників по п'яти чинникам: Характер позичальника - репутація позичальника, ступінь відповідальності і бажання погасити борг; Платоспроможність - здатність повернути кредит. Фінансовий стан
  15. В. В. Бочаров. КОМПЛЕКСНИЙ ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ, +2005
  16. Лоро
     (1) рахунки, що відкриваються банком своїм банкам-кореспондентам, на яких відображаються всі операції, що проводяться за їх дорученням; (2) кореспондентський рахунок третього банку, відкритий у банку-кореспондента даної кредитної установи. При цьому рахунок банку-кореспондента в даному кредитній установі називається «гостро»; (3) іноді Л. трактується як вид кореспондентського рахунку за міжнародними
  17. Фінансова стійкість комерційного банку
     Фінансову стійкість комерційного банку слід розглядати як свого роду узагальнюючий параметр, в якому синтезовані характеристики та впливу всіх інших структурних складових загальної економічної стійкості банку. Фінансова стійкість є найбільш важливою складовою стійкості комерційного банку з точки зору її актуальності для сьогоднішнього етапу розвитку
  18. 4.5. Порядок створення комерційного банку
     Створення комерційного банку являє собою досить тривалий організаційний процес, протягом якого вирішується ряд найважливіших питань, що визначають діяльність банку. У ході цього процесу встановлюються взаємини між майбутніми засновниками банку, вони знаходять необхідні кошти для формування статутного капіталу банку, керівників банку, відповідають пропонованим
  19. 7.1 Організація банківського нагляду за діяльністю кредитних організацій
     Центральний Банк Росії здійснює регулювання діяльності кредитних організацій і нагляд за їх діяльністю. Регулювання кредитно-банківських інститутів - це система заходів, за допомогою яких держава через Центральний банк забезпечує стабільне і безпечне функціонування банків, запобігає дестабілізуючі процеси в банківському секторі. Під регулюванням банківської