« Попередня Наступна »

10.1 Нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків


Розширення функцій і діяльності комерційних банків призвело до необхідності законодавчого закріплення їх функціонування, введення певного контролю та нагляду за їх діяльністю. Створення правового поля банківської діяльності стало необхідним і можливим тільки з виникненням і розвитком банківської системи, в якій основною ланкою став центральний "банк. У країнах з розвиненою ринковою економікою за досить тривалий період часу склався великий масив законодавства (закони, інструкції, біллі), регулюючий різноманітні питання здійснення банківської діяльності - від створення банків та кредитних установ, ліцензування, ведення операцій, контролю їх діяльності аж до реорганізації та банкрутства.
Саме цей комплекс законодавчих і нормативних актів дозволив центральним банкам більш повно і ефективно здійснювати функції органу банківського регулювання і нагляду за діяльністю банків. Однак потрібен постійний нагляд і контроль за виконанням цих законодавчих актів та правильністю проведення банківських операцій. Все це необхідно в силу високої значимості самих банків для розвитку економіки. Банки, будучи кровоносною системою економіки, повинні бути фінансово стійкими, розвиваються організаціями. Тільки в цьому випадку економіка буде працювати стабільно, без збоїв. Часті банкрутства банків призводять до кризових потрясінь у самій економіці. Для запобігання таких явищ на центральний банк країни покладається важлива функція - контроль і нагляд за банківською системою. Головна мета нагляду - підтримка стабільності банківської системи, зашита інтересів вкладників і кредиторів.
Ефективні принципи банківського нагляду отримали закріплення в документах Базельського комітету з банківського нагляду. Базельський комітет виробив 25 принципів нагляду, які визначили основні напрями вдосконалення і прояви банківського нагляду на різних стадіях знаходження банківської системи і комерційного банку зокрема, від моменту її виникнення до банкрутства. Ці принципи стосуються:
- Попереднім умовам для ефективного банківського нагляду (принцип 1);
- Ліцензуванню та структурі (принципи 2-5);
- Пруденційних нормам і вимогам (принципи 6-15); методам постійного банківського нагляду (принципи 16-20);
- Вимогам до інформації (принцип 21);
- Офіційним повноважень органів банківського нагляду (принцип 22);
- Міжнародним банківським операціям (принципи 23-25).
Крім самих принципів, документ містить пояснення різних методів, які можуть бути використані наглядовими органами при їх застосуванні.
Ефективна система нагляду передбачає чітко визначені обов'язки, функції і цілі для кожного органу, залученого у здійснення банківського нагляду. Кожен орган повинен володіти оперативною самостійністю і необхідними ресурсами. Для банківського нагляду необхідна також відповідна правова основа, що включає вимоги, що відносяться до ліцензування банківських установ та до нагляду над ними в процесі функціонування; повноваження щодо перевірки додержання законів, так само як і питань надійності, безпеки і стійкості банків; правовий захист для органів банківського нагляду і їх співробітників.
Повинні бути забезпечені правові умови для обміну інформацією між різними органами банківського нагляду та конфіденційності такої інформації. Мають бути чітко встановлені вирішуються види діяльності юридичних осіб, що ліцензуються та підлягають нагляду як банки.
Багато ці положення в тому чи іншому вигляді отримали відображення в нормативних актах Банку Росії і в російському законодавстві після 1997 року, коли Банк Росії прийняв рішення приєднатися до прийнятими документами Базельського комітету з банківського нагляду. Регулюючі та наглядові функції Банку Росії здійснюються через що діє на постійній основі Комітет банківського нагляду, який об'єднує структурні підрозділи Банку Росії, що забезпечують виконання його наглядових функцій.
Банк Росії контролює виникнення комерційних банків і кредитних організацій, що виявляється у створенні та доповненні наявної правової бази для відкриття та функціонування. Банк Росії відповідно до Федеральними законами: «Про банки і банківську діяльність» та «Про Центральний банк (Банк Росії)» видає інструкції, положення, вказівки, що регламентують порядок створення банків, видає правила реєстрації кредитних організацій їх злиття, реорганізації та закриття.
Правила реєстрації в найбільш загальному вигляді викладені у Федеральному законі «Про Центральному банку (Банку Росії)» гл. 10, ст. 59, 60 і доповнені конкретної Інструкцією № 109-і «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій», у якій дано перелік документів, необхідних для отримання ліцензії та реєстрації, кваліфікаційні вимоги до керівництва кредитної організації, види ліцензій, які можуть отримати кредитні організації як при своєму виникненні, так і при розширенні діяльності, основні причини для відмови у видачі та відкликання ліцензії.
Правила реєстрації постійно оновлюються і доповнюються відповідно до мінливих обстановкою з метою поліпшення якості банківської системи. Так, наприклад, тільки в 1999 р були внесені зміни до Положення про відкликання ліцензій на здійснення банківських операцій кредитними організаціями (№ 509-4 від 10 березня 1999), Положення про порядок видачі Банком Росії дозволів на проведення окремих видів банківських операцій, пов'язаних з рухом капіталу (26 липня 1999) і ряд інших. В даний час замість Інструкції ЦБР № 75-і прийнята нова Інструкція ЦБР № 109-и.
Але найбільше значення як наглядає і контролюючого органу Банк Росії має на стадії здійснення діяльності кредитної організації, коли він проводить комплексне регулювання та нагляд. У цьому випадку Банк Росії встановлює обов'язкові для кредитних організацій правила проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, складання та надання бухгалтерської та статистичної звітності, розробляє їм обов'язкові нормативи, регламентовані ст. 62-72 Федерального закону «Про Центральний банк (Банк Росії)» і уточнення Інструкцією № 110 «Про обов'язкових нормативах банків». Вона замінила в 2004 р Інструкцію № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій», яка вперше була прийнята в 1990 р, а потім періодично переглядалася.
В Інструкції № 110 передбачаються наступні нормативи та порядок їх розрахунку:
- Норматив достатності капіталу, який визначається як відношення власних коштів (капіталу) банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів на можливі втрати по позиках другій-п'ятій груп ризику. Відповідно до Інструкції № 110 значення нормативу з 2004 р встановлюється залежно від розміру власних коштів банку: від 5 млн євро - 10%, до 5 млн євро - 11%. При розрахунку нормативу банки оцінюють активи на підставі наступної класифікації ризиків (табл. 12).
Таблиця 12

Група активів

Коефіцієнт ризику

Перша група активів


Кошти на кореспондентському і депозитному рахунках Банку Росії, а також на кореспондентських рахунках розрахункових центрів організованого ринку цінних паперів в Банку Росії, за винятком їх частини, на яку накладено арешт, код +8912

0

Обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, рахунки 30202 і 30204

0

Кошти банків в кредитних організаціях, внесені для розрахунків чеками, за винятком їх частини, на яку накладено арешт, код "8922

0

Готівкова валюта і платіжні документи, дорогоцінні метали в сховищах банку і в дорозі, за винятком їх частини, на яку накладено арешт, і вилучених слідчими органами, код +8962

2

Суми, задепоновані в Банку Росії для отримання наступним днем ??готівкових грошових коштів

0

Природні дорогоцінні камені в сховищах банку і в дорозі, за винятком їх частини, на яку накладено арешт, і вилучених слідчими органами, код +8965

2

Кошти на рахунках кредитних організацій по касовому обслуговуванню філій

0

Вкладення в державні боргові зобов'язання країн з числа «групи розвинених країн», за винятком їх частини, на яку накладено арешт, код +8901

0

Вкладення в облігації Банку Росії за винятком їх частини, на яку накладено арешт, код +8900

0

Друга група активів


Позики, гарантовані урядом

10

Позики під заставу державних цінних паперів

10

Позики під заставу дорогоцінних металів в злитках

10

Третя група активів


Вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів

20

Кошти на коррахунку у комерційних банків-нерезидентів

20

Кошти, перераховані на рахунки комерційних банків-нерезидентів

20

Позики під заставу цінних паперів суб'єктів РФ

20

Четверта група активів


Кошти на рахунку у банків-резидентів

70

Кошти на кореспондентському рахунку в рублях у банків-резидентів

70

Кошти у банків-нерезидентів

70

Власні будівлі та споруди (застава)

70

Цінні папери для перепродажу

70

П'ята група активів


Усі інші активи

100

- Максимальний розмір великих кредитних ризиків визначається як процентне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів банку. Максимальне значення цього нормативу - 800%;
- Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам, розраховується як відношення сукупної суми вимог;
- Банку, зважених з урахуванням коефіцієнта ризику і власного капіталу банку, який не повинен перевищувати 50%;
- Сукупна величина ризику щодо інсайдерів банку розраховується як відношення суми вимог до власного капіталу і встановлюється в розмірі 3%;
- Норматив використання власних коштів банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб встановлюється як відсоткове співвідношення інвестованих коштів і власних коштів банку. Максимальний розмір даного нормативу - 25%.
При цьому варто відзначити, що з 1 квітня 2004 р обов'язкові нормативи, встановлені Законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів для діючих кредитних організацій в якості умови створення їх дочірніх організацій та (або) відкриття їх філій на території іноземної держави, отримання небанківської кредитної організацією статусу дочірнього банку, граничний розмір майнових внесків до статутного капіталу кредитної організації, мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики, розміри валютного і процентного ризиків, обов'язкові нормативи для банківських груп та небанківських кредитних організацій) встановлюються іншими нормативними актами Банку Росії.
Зокрема, мінімальний розмір статутного капіталу відповідно до Закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» встановлюється у розмірі 5 млн. Євро. Вперше спроба регулювання структури статутного капіталу комерційного банку була зроблена в Інструкції Банку Росії від 11 лютого 1994 «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів на території Російської Федерації». Відповідно до п. 2 листа ЦБ від 17 лютого 1995 було заборонено формування статутного капіталу цінними паперами та нематеріальними активами. У редакції листа ЦБ від 11 квітня 1996 частка матеріальних активів у структурі статутного капіталу комерційного банку в перші роки існування не повинна була перевищувати 20% з доведенням її в подальшому до 10% (при цьому в розрахунок не включається вартість будівель).
У подальшому Центральний банк неодноразово вносив зміни в зазначені нормативні акти у зв'язку з мінливими умовами, посиленням ступеня регулювання. У 2002 р замість інструкції від 11 лютого 1994 «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів на території Російської Федерації» була прийнята Інструкція № 102-І «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації». В даний час Центральний банк визначив ще й обмеження по внесенню іноземної валюти як частини статутного капіталу.

Крім визначення нормативів, Банк Росії у відповідності зі ст. 73 Закону про Центральний банк вправі здійснювати перевірки кредитних організацій та їх філій. Вони повинні проводитися або уповноваженими Ради Директорів, або відповідними аудиторськими фірмами на підставі Інструкції ЦБ РФ від 2004 № 105-І «Про порядок проведення перевірок кредитної організацій та їх філій уповноваженими представниками Банку Росії».
Їх метою є визначення реального фінансового стану кредитної організації та її філій, виявлення ситуації, що загрожує інтересам кредиторів (у тому числі вкладникам), перевірка дотримання ними чинного законодавства (ст. 73 Закону). Перевірки проводяться комплексно або з окремих напрямків їх діяльності. Комплексні перевірки повинні передбачати перевірку достовірності звітів, відповідність виконуваних операцій банківського законодавства і нормативних актів Банку Росії, дотримання обов'язкових економічних нормативів. Такі перевірки проводяться не рідше одного разу на 2 роки.
У відповідності зі ст. 57 Закону про Центральний банк він вправі для цих цілей запитувати у комерційних банків інформацію про їх діяльність з переліку, визначеного Радою Директорів Банку Росії. За результатами таких перевірок Центральний банк може направляти кредитної організації приписи про усунення порушень чинного законодавства.
Перевірки за окремими напрямами діяльності більшою мірою пов'язані з правильністю проведення операцій, виявленням порушень обслуговування клієнтів, порушенням термінів проведення розрахунків і операцій. В даний час контроль з боку ЦБ здійснюється за такими напрямами:
- Розрахунок капіталу;
- доходи і витрати;
- Порядок створення резерву на можливі втрати по позиках;
- Порядок створення резерву під знецінення цінних паперів;
- Бухгалтерський облік невиконання термінових угод;
- Нормативи в абсолютному та відносному вираженні
- Мінімально, допустимій величині нормативу, статутного капіталу і власних коштів банку;
- Про розрахунок нормативів небанківським кредитним організаціям;
- Нормативи обов'язкових резервів;
- Особливості розрахунку відкритих валютних позицій;
- Порядок зменшення статутного капіталу.
У разі виявлених порушень Банк Росії має право вимагати їх усунення, стягувати штраф до 1/10% розміру мінімального статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до 6 міс. Банк Росії також має право вимагати від кредитної організації здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, у тому числі зміни структури активів, заміни керівників кредитної організації, реорганізації кредитної організації, зміни нормативів на строк до 6 міс., Ввести заборону на окремі банківські операції на строк до 1 року, а також на відкриття філії на строк до 1 року, призначити Тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до 6 міс, відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій10.
Для захисту інтересів вкладників Банк Росії може призначити в кредитну організацію, у якої відкликана ліцензія, свого уповноваженого представника. З моменту створення ліквідаційної комісії (ліквідатора) або призначення арбітражним судом арбітражного керуючого діяльність уповноваженого представника припиняється ". Ці санкції застосовуються Банком Росії відповідно до листа ЦБ РФ від 2 листопада 1997 № 206, де зазначається, що до застосування заходів впливу у вигляді обмеження і заборони проведення окремих банківських операцій ГУ ЦБ спільно з керівниками Ради та Правління кредитної організації повинні розглянути недоліки в діяльності і визначити заходи щодо їх усунення. Тільки за наявності реальної загрози інтересам вкладників і кредиторів, ненадання звітності на 2 звітні дати або надання спотвореної звітності обмеження або заборону на проведення банківських операцій може бути негайно прийнятий. Перелік банківських операцій, на які вводяться обмеження, наведені в листі ЦБ від 24 березня 1995 № 154.
. Крім цього Банк Росії здійснює серйозний нагляд за комерційними банками, що мають філії. Основою для таких дій служить Інструкція № 65 «Про порядок здійснення нагляду за банками, що мають філії» від 11 вересня 1997 з подальшими доповненнями та змінами. Необхідність такого нагляду обумовлена ??виникненням додаткових ризиків у діяльності банку, таких як регіональні ризики, територіальні та ризики країни, ризик втрати керованості (ймовірність прийняття керуючим філії неузгоджених з Правлінням головного банку рішень або невиконання загальнобанківських вказівок і рішень).
Метою нагляду є виявлення зазначених ризиків, оцінка ступеня ризику, яку діяльність філії несе для банку, і приведення цієї діяльності у відповідність до норм і вимог Центрального банку.
Виділяється кілька основних напрямків у здійсненні такого нагляду: перевірка відповідних функцій і операцій як самого банку, так і його філії; оцінка діяльності керуєте-. лей філії; перевірка дотримання, філією встановлених для комерційних банків норм та лімітів операцій; оцінка ризику по здійснюваній філією банку діяльності. Нагляд відбувається у формі документарного нагляду, що включає аналіз звітності; інспекційних перевірок, здійснюваних Департаментом інспектування кредитних організацій ЦБ РФ відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 1 грудня 2003 № 108-та «Про організацію інспекційної діяльності Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії)» та Інструкцією ЦБ РФ № 105-і від 25 Серпень 2003 «Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Банку Росії» і носять комплексний або тематичний характер; застосування заходів впливу. Останні включають як запобіжні заходи, які визначаються Інструкцією ЦБ РФ від 31 березня 1997 № 59 «Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності», так і серйозні санкції, про які говорилося вище. До попереджувальних заходів відносять призначення перевірки банку або його філії, інформування банку про появу несприятливих ринкових тенденцій та консультування його з питань оптимальної тактики функціонування в даній економічній ситуації. У разі віднесення банку до групи банків, що знаходяться в критичному фінансовому становищі, вводиться заборона на здійснення ним банківських операцій купівлі-продажу іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі (якщо ж здійснюються заходи щодо фінансового оздоровлення, такі обмеження не вводяться).
Особливе значення на даний момент надається Банком Росії створенню самої філії банку, т. Е. Попередження філіальних ризиків на найпершому етапі формування філії. Порядок відкриття філій банку регламентується наступними нормативними актами: «Інструкцією Банку Росії № 109-і« Про порядок прийняття рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій »та Інструкцією ЦБ від 24 серпня 1998 № 76-і« Про особливості регулювання діяльності банків, що створюють і мають філії на території іноземної держави »з доповненнями, в яких посилені вимоги по відкриттю філії.
Останнім часом Центральний банк все більшу увагу приділяє проблемі внутрішньобанківського контролю. Було прийнято Положення Банку Росії від 28 серпня 1997 № 509 «Про внутрішнє контролі». У 1999 р, проаналізувавши ситуацію з внутрішнім контролем, Банк Росії видав документ (№ 289-т від 7 жовтня 1999) «Про заходи щодо підвищення рівня внутрішнього контролю в банках», в якому зобов'язує територіальні установи проаналізувати стан справ із створенням та станом внутрішнього контролю в кредитних організаціях. Наприкінці 2003 було прийнято Положення Банку Росії № 242-п «Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах».
До кредитним організаціям, не створює служб внутрішнього контролю або не забезпечили організацію роботи, застосовуються такі заходи впливу:
- Встановлення контролю за виконанням пропонованих вимог;
- Активне використання права запитувати інформацію за будь-який період в процесі нагляду за станом внутрішнього контролю;
- Розгляд ефективності роботи служб внутрішнього контролю.
Особливе місце в банківському нагляді після 1998 р займають питання фінансового оздоровлення кредитних організацій. Зокрема, крім Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство), кредитних організацій» було прийнято безліч нормативних актів Центрального банку, що відображають основні моменти попередження неспроможності кредитних організацій і заходів щодо їх подолання. Там були прийняті: Інструкція ЦБ № 84-і від 12 липня 1999 «Про порядок здійснення заходів з попередження неспроможності (банкрутства) кредитних установ»; Вказівка ??ЦБ від 26 травня 1999 № 163-т «Про організацію роботи територіальних установ Банку Росії по. контролю за здійсненням кредитними організаціями заходів з фінансового оздоровлення ». На додаток до цього 31 березня 2000 Центральний Банк РФ видав Вказівка ??«Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій», в якому, зокрема, зазначається, що з метою організації банківського нагляду територіальні установи Банку Росії відносять всі кредитні організації з точки зору фінансового стану до однієї з двох категорій, а в рамках кожної категорії - до однієї з двох класифікаційних груп:
1-а категорія - фінансово стабільні кредитні організації;
перша група - кредитні організації без недоліків у діяльності;
друга група - кредитні організації, що мають окремі недоліки в діяльності;
2-а категорія - проблемні кредитні організації;
третя група - кредитні організації, які відчувають серйозні фінансові труднощі;
четверта група - кредитні організації, що знаходяться в критичному фінансовому становищі.
Розглянуто основні критерії віднесення тієї або іншої кредитної організації до відповідної групи і, відповідно, категорії.
Центральний банк регулює діяльність не тільки комерційних банків, але й небанківських кредитних організацій. Основою такого регулювання виступають Положення Центрального банку від 8 вересня 1997 № 516 «Про пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції з розрахунків та організації інкасації» та Положення ЦБ РФ. від 21 вересня 2001 № 153-п «Про особливості пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитні та кредитні операції».
Розрахункові небанківські кредитні організації вправі здійснювати наступні операції: відкриття та ведення рахунків юридичних осіб, здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, у тому числі банків, корпорацій за їх банківськими рахунками.
Залежно від функціонального призначення небанківські кредитні організації можуть здійснювати:
- Обслуговування юридичних осіб, у тому числі кредитних організацій, на міжбанківському, валютному ринках і ринку цінних паперів;
- Проводити розрахунки за пластиковими картками;
- Виконувати інкасацію коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб;
- Виконувати операції з купівлі-продажу іноземної валюти, в безготівковій формі.
У той же час в положенні чітко обумовлено, що небанківські кредитні організації не вправі залучати грошові кошти юридичних і фізичних осіб у вклади з метою їх розміщення від свого імені і за свій рахунок.
Для спрямованого ведення банківського нагляду контроль за діяльністю кредитних організацій здійснюється Центральним банком або безпосередньо, або через спеціально створювані ним організації, які повинні бути оперативно незалежними і мати, у своєму розпорядженні достатні ресурси.
Підводячи підсумок вищесказаного, потрібно відзначити, що банківське регулювання включає такі основні напрямки:
- Встановлення обов'язкових для кредитних організацій правил проведення банківських операцій, ведення бухгалтерського обліку, складання та надання бухгалтерської та статистичної звітності;
- Отримання у кредитної організації необхідної інформації про їх діяльність та роз'яснень з отриманої інформації;
- Реєстрацію кредитних організацій в книзі державної реєстрації кредитних організацій, а також видачу відгук ліцензії на здійснення банківських операцій;
- Контроль за придбанням юридичними та фізичними особами часткою кредитних організацій;
- Встановлення обов'язкових нормативів;
- Проведення перевірок;
- Застосування санкцій до кредитним організаціям у разі порушень ними федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, неподання інформації, а також у випадках, якщо ці порушення або операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників); здійснення аналізу діяльності кредитних організацій з метою виявлення ситуацій, що загрожують інтересам вкладників, стабільності банківської системи в цілому.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

10.1 Нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків

  1. Внутрішньовідомчий контрол
     і нагляд за діяльністю банків здійснює верхня ланка банківської системи - Національний банк, в основному через Департамент з нагляду. Детально про контрольної функції буде викладено в главі VI і / Аудиторський контроль здійснюють спеціальні та незалежні аудиторські установи, контрольні палати, асоціації. Аудит являє собою форму незалежного, нейтрального контролю за
  2. Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду
     відповідно до постанови Уряду РФ від 15.06.2004 № 278 «Про затвердження положення про Федеральну службу фінансово бюджетного нагляду» здійснює функції по контролю і нагляду у фінансово-бюджетній сфері, а також функції органу валютного контролю. Служба проводить ревізії та перевірки правомірності та ефективності використання коштів федерального бюджету, коштів державних
  3. 52. Спеціалізовані органи державного фінансового контролю
     У зв'язку з підвищенням ролі податків у доходах держави при переході до ринкової економіки виникла необхідність виділення податкових органів в особливу централізовану систему - Державну податкову службу РФ, яка Указом Президента РФ від 23 грудня 1998 була перетворена в Міністерство РФ з податків і зборів. На Міністерство покладено такі функції: 1) вироблення основних
  4. Зміст
     Глава 1 ІСТОРІЯ ВИНИКНЕННЯ БАНКІВ 1.1 Поява і основні етапи розвитку банків 1.2 Розвиток банків в Росії Глава 2. СУЧАСНА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА 2.1 Поняття і структура банківської системи 2.2 Структура банківської системи 2.3 Банківська система Росії Глава 3. ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ ТА ЇХ РОЛЬ В ЕКОНОМІЦІ 3.1 Організація діяльності центральних банків 3.2 Операції центрального банку
  5. 2.6. Державний контроль і нагляд у сфері захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій
     Відповідно до законодавства Російської Федерації небезпечні виробництва, та й всяка інша діяльність, яка загрожує небезпеками, підлягають контролю або нагляду. У результативності механізму контролю ми могли переконатися на прикладах декларування, ліцензування. Саме контрольна функція цих процедур здатна через санкції найбільш ефективно впливати на стан справ в області
  6. 8.4. Банківський нагляд Республіки Білорусь, його сутність і зміст
     ВСТУП 1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РЕСПУБЛІКИ БІЛОРУСЬ 1.1 Національний банк і його роль в банківській системі 1.2 Функції Національного банку 2 БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД 2.1 Організація банківського нагляду 2.2 Практика банківського нагляду 3 Шляхи вдосконалення банківського нагляду в Республіці Білорусь ВИСНОВОК СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ДОДАТКИ У главе1,
  7. I. Загальні положення
     Федеральна служба з нагляду у сфері охорони здоров'я і соціального розвитку є федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері охорони здоров'я і соціального розвитку. Федеральна служба з нагляду у сфері охорони здоров'я і соціального розвитку перебуває у віданні Міністерства охорони здоров'я і соціального розвитку Російської Федерації.
  8. Нагляд
     являє собою систему періодичних контрольних дій зі спостереження за встановленими в тій чи іншій сфері діяльності умовами її здійснення. Наприклад, нагляд здійснюється за діяльністю суб'єктів господарювання з метою дотримання ними умов
  9. § 5. Контроль і нагляд за банківською діяльністю
     Роль і місце банківської системи в економіці країни величезне. Тому кредитно-банківська сфера служить об'єктом ретельного нагляду і регулювання з боку державних органів. У кожній країні діє своя система контролю та правових актів, яка регламентує різні аспекти банківської діяльності. Контроль і нагляд над банками в республіці являє собою комплекс заходів,
  10. Стаття 41. Нагляд за діяльністю кредитної організації
     Нагляд за діяльністю кредитної організації здійснюється Банком Росії відповідно до федеральних
  11. Центральний банк і фінансові організації.
     Особливістю центрального банку є те, що він у своїй діяльності не прагне до отримання прибутку, не конкурує з комерційними банками та іншими кредитними установами на фінансових ринках. Головною метою центрального банку виступає забезпечення безперебійного постачання економіки країни платіжними засобами (забезпечення необхідного рівня ліквідності), налагодження і забезпечення
  12. 3.3. Органи державного та недержавного фінансового контролю
     Як було показано вище, за формою проведення фінансовий контроль прийнято ділити на обов'язковий, т. Е. Здійснюваний органами державного контролю та ініціативний - проводиться за бажанням самого підприємства. Державний фінансовий контроль здійснюється наступними органами: Комітети і комісії Ради Федерацій здійснюють експертно - аналітичну роботу по всіх фінансових питань;