« Попередня Наступна »

10.2. Методики визначення потреби підприємства в грошових коштах


Визначення потреби підприємства в грошових коштах здійснюється в два етапи.
На першому етапі необхідно розрахувати розмір окремих видів залишків грошових коштів в майбутньому періоді.
Потреба в операційному (трансакционном) залишок грошових коштів характеризує мінімально необхідну їх суму для здійснення поточної господарської діяльності (оплата сировини, матеріалів, оплата послуг сторонніх організацій, виплата зарплати, сплата податків і т. Д.).

Планована сума
операційного залишку грошових активів
підприємства

=
Планований обсяг негативного грошового потоку (суми витрати коштів) по операційній діяльності підприємства
(52)
Кількість оборотів середнього
залишку грошових активів
в плановому періоді

Потреба в страховому (резервному) залишку грошових коштів визначається на основі розрахованої суми їх операційного залишку і коефіцієнта нерівномірності (коефіцієнта варіації) надходження грошових коштів на підприємство по окремих місяцях попереднього року:
Планована сума страхового залишку грошових активів підприємства
=
Планова сума операційного залишку грошових активів підприємства
·
Коефіцієнт варіації надходження грошових коштів на підприємство
у звітному періоді

(53)

Потреба в компенсаційному залишку грошових активів планується в розмірі, визначеному угодою про банківське обслуговування.
 Якщо угоду з банком, що здійснює розрахункове обслуговування підприємства, така вимога не містить, цей вид залишку грошових активів на підприємстві не планується.
Потреба в інвестиційному (спекулятивному) залишку грошових активів планується виходячи з фінансових можливостей підприємства тільки після того, як повністю забезпечена потреба в інших видах залишків грошових активів. Так як ця частина грошових активів не втрачає своєї вартості в процесі зберігання (при формуванні ефективного портфеля короткострокових фінансових інвестицій), їх сума верхньою межею не обмежується.
На другому етапі визначається загальний розмір середнього залишку грошових коштів.
Загальний розмір середнього залишку грошових коштів в плановому періоді визначається шляхом підсумовування розрахованої потреби в окремих їх видах.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

10.2. Методики визначення потреби підприємства в грошових коштах

  1. Методика ощадбанку в оцінці кредитоспроможності підприємства
     Рейтингова методика, використовувана Ощадбанком РФ, грунтується на визначенні класу кредитоспроможності
  2. Передмова
     В останні роки на книжкових прилавках з'явилося досить багато серйозних і актуальних публікацій на цю тему. Передмова Наші читачі активно освоюють зарубіжний досвід фінансового аналізу та управління підприємствами, банками, страховими організаціями. Однак наявність великої кількості цікавих і оригінальних видань з різних аспектів фінансового аналізу не знижує потреби в спеціальній
  3. Методика
     - Це опис якогось порядку, певній послідовності. Методика включає розділи: призначення; контури і предмети оцінки ефективності; рекомендовані методи оцінки ефективності; порядок (технології) визначення ефективності; приклад розрахунку ефективності (передбачуваної або фактичної); 6. додатки (при необхідності). Основу методик складає конкретний оцінний метод або група
  4. 2.2. Методика комплексної оцінки рівня управління та ефективності використання персоналу підприємства
     Огляд економічної літератури, в якій наводяться методики, методи і прийоми аналізу ефективності використання персоналу, показав, що вони припускають використовувати обмежену кількість показників і не враховують вплив на ефективність використання персоналу багатьох вишепе-перерахованих факторів. Це викликає необхідність розробки методики когось комплексної оцінки ефективності
  5. Запитання і завдання для закріплення матеріалу
     Розкрийте сутність оборотних коштів і вкажіть їх основні відмінності від основних фондів. Які призначення, склад і структура оборотних коштів? Вкажіть основні критерії поділу оборотних коштів на оборотні виробничі фонди і фонди обігу. Назвіть основні стадії кругообігу оборотних коштів. Охарактеризуйте переваги та недоліки основних методів визначення потреби в
  6. 1.4. Побудова моделі ісследованія1.4.1. Методика проведення дослідження
     Методика проведення дослідження розкривається послідовністю кроків при його проведенні. У схематично формі методика представлена ??на рис.1 нижче по тексту. При проведенні цього дослідження можна виділити наступні основні етапи: Підготовчий; Збір інформації; Отримання результатів, їх обробка та
  7. Методика оцінки кредитоспроможності позичальника (на прикладі методики Ощадбанку РФ)
     Для визначення кредитоспроможності позичальника проводиться кількісний (оцінка фінансового стану) і якісний аналіз ризиків. Метою проведення аналізу ризиків є визначення можливості, розміру та умов надання
  8. Визначення сили бренду
     Визначення сили бренду: лояльності, асоціативної ємності (здатність бренду відновлювати в пам'яті інформацію про нього), обізнаності про бренд, здатності впливати. Вимірювання потенціалу бренду (модель Brand Dynamics тм - методика Brand / тм; методики складання рейтингів світових
  9. 6.2. Пропозиції щодо оптимізації системи управ-ління ризиками
     Оптимізація кредитного процесу: структурування угоди виходячи з потреб і можливостей позичальника; розробку методики розрахунку ліміту кредитування на одного позичальника або Групу взаємозалежних позичальників; визначення фінансового стану позичальника з урахуванням тенденцій розвитку його бізнесу, із застосуванням історичного моделювання, вироблення професійного судження (з урахуванням додаткових
  10. Дана оцінка впливу людського фактору на ефективність діяльності підприємств сфери обслуговування.
     Для оцінки впливу людського фактору на ефективність діяльності підприємства сфери послуг автором розроблена методика оцінки впливу людського фактору на діяльність підприємств сфери послуг. Ефективність діяльності підприємств обслуговування складається з ефективності реалізації кожної умови формування людського фактора. Практична значимість методики оцінки
  11. 4.2. Методика оцінки ефективності та фінансового стану I. Принципи, що лежать в основі методики
     Методика оцінки фінансового стану підприємства заснована на проведенні експрес- аналізу з використанням рейтингових значень і застосовується з метою класифікації ДЗО за рівнем ризику. Кількісний аналіз ризиків передбачає оцінку наступних груп ризику і характеризують їх фінансових коефіцієнтів: ризику неліквідності активів підприємства (коефіцієнти ліквідності); ризику зниження фінансової
  12. 9.1. Аналіз товарно-матеріальних запасів (метод А-В-С)
     В управлінні запасами класифікація проводиться на основі грошової цінності (вартість одиниці запасів множать на потребу в натуральних одиницях). При ранжируванні використовують правило любителів пива - «20% людей випивають 80% пива» або «на невелику кількість позицій запасів припадає значна грошова цінність». При цьому виділяють три основні категорії товарно-матеріальних запасів
  13. Які критерії рекомендуються международниміі російськими методиками?
     В якості основних показників, використовуваних для розрахунків ефективності інвестиційних проектів, міжнародними та вітчизняними методиками рекомендуються: чистий дохід (Net Value - NV) \ чистий дисконтований дохід (Net Present Value - NPV) \ внутрішня норма прибутковості (Internal Rate of Return - IRR); індекси прибутковості витрат та інвестицій (Benefit / Cost Ratio - В / С (BCR), Profitability Index
  14. Види планування потреби в персоналі
     Проектне: визначення нормативної потреби в персоналі (при створенні підприємства) або її зміни при здійсненні організаційних змін (скорочення, розширення, повне або часткове перепрофілювання, впровадження нової техніки і т. П.) Поточне: визначення чистої потреби в персоналі на період (місяць, квартал, рік - не більше) як відхилення від нормативної потреби за рахунок дії