« Попередня Наступна »

10.3. Відкриття та ведення валютних рахунків резидентів в іноземній валюті


Найважливішими поняттями системи валютного регулювання є поняття «резидент» і «нерезидент», що представляють суб'єктів валютного права, що здійснюють операції з іноземною і національною валютою.
До резидентів належать:
а) фізичні особи, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації;
б) юридичні особи, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
в) підприємства та організації, які є юридичними особами, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
г) дипломатичні та інші офіційні представництва Російської Федерації, що знаходяться за межами Російської Федерації;
д) знаходяться за межами Російської Федерації філії і представництва резидентів, зазначених у пунктах «б» і «в».
Резиденти мають право мати рахунки в іноземній валюті як у Російській Федерації, так і за її межами. Відповідно до чинного Закону «Про банки і банківську діяльність» кількість валютних рахунків, відкритих резидентами в уповноважених банках, не обмежена.
Іноземна валюта, що отримується юридичними особами-резидентами, підлягає обов'язковому зарахуванню на їхні рахунки в уповноважених банках, якщо інше не встановлено Центральним банком РФ.
Взаємовідносини банку та власника поточного валютного рахунку встановлюються на основі укладається сторонами договору банківського рахунку. Чинним законодавством встановлено різні правила відкриття та ведення валютних рахунків в залежності від категорії резидента: юридична або фізична особа.
За договором банківського рахунка уповноважений банк відкриває юридичній особі-резиденту наступні види валютних рахунків.
Транзитний валютний рахунок, використовуваний для зарахування в повному обсязі надходжень в іноземній валюті, у тому числі і не підлягають продажу, та проведення інших операцій відповідно до валютним законодавством. Поточні валютні операції здійснюються резидентами без обмежень, т. Е. Без отримання спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ.
Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, здійснюються резидентами в порядку, встановленому Центральним банком РФ. Причому одні види даних операцій виробляються без отримання дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ, інші - в реєстраційному порядку і треті тільки після отримання резидентом дозволу Центрального банку РФ.
Резидентам надано право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності в Російську Федерацію при дотриманні митного законодавства. При цьому порядок обов'язкового перекладу, ввезення та пересилання в Російську Федерацію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті встановлює Центральний банк РФ, а порядок обов'язкового ввезення та пересилання в Російську Федерацію дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів, а також перлів визначає Уряд РФ. Резидентам надано також право продажу іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації.

Фізичні особи-резиденти мають право перекладати, вивозити і пересилати з Російської Федерації раніше перекладені, ввезені або переслані в Російську Федерацію валютні цінності при дотриманні митних правил у межах, зазначених у декларації або іншому документі, що підтверджує їх переклад, ввезення або пересилання в Російську Федерацію.
Порядок вивезення та пересилання резидентами з Російської Федерації валютних цінностей, за винятком випадків, зазначених вище, встановлює Центральний банк РФ спільно з Державним митним комітетом РФ. При цьому фізичні особи-резиденти можуть одноразово вивозити з Російської Федерації при дотриманні митних правил готівкову іноземну валюту в розмірі, що не перевищує суму, еквівалентну 10 тис. Дол. Одноразовий вивезення готівкової іноземної валюти з Російської Федерації фізичними особами-резидентами в розмірі, що перевищує суму, еквівалентну 10 тис. дол., здійснюється тільки за наявності дозволу Центрального банку РФ.
Поточний валютний рахунок, який використовується для обліку кошти залишаються в розпорядженні юридичної особи після обов'язкового продажу частини експортної валютної виручки та здійснення інших операцій за рахунком відповідно до валютного Законодавством. На поточний валютний рахунок зараховуються:
кошти, що надійшли резиденту, що не підлягають обов'язковому продажу;
кошти, що надійшли резиденту, що залишилися після обов'язкового продажу;
повернуті працівником клієнта підзвітні суми в іноземній валюті, не витрачені за кордоном під час відрядження (у тому числі кошти, отримані від продажу банківських і дорожніх чеків в іноземній валюті);
кошти, отримані від реалізації уповноваженим банкам, валютних векселів цих же банків.
Кошти з поточного валютного рахунку резидента можуть бути використані для проведення валютних операцій відповідно до порядку, визначеного для їх проведення,
Спеціальний транзитний валютний рахунок - рахунок, який відкривається уповноваженим банком на підставі договору про відкриття спеціального транзитного валютного рахунку для здійснення резидентом операцій купівлі іноземної валюти за рублі на валютному ринку та її зворотного продажу, а також для обліку зазначених операцій. Цей валютний рахунок відкривається резиденту паралельно з поточним та транзитними валютними рахунками.
Купівля резидентом іноземної валюти за рублі на валютному ринку без відкриття зазначеного рахунку не допускається. На спеціальний транзитний валютний рахунок зараховується лише іноземна валюта, куплена за рублі на валютному ринку. Зняття готівкової іноземної валюти зі спеціального транзитного валютного рахунку не допускається, за винятком випадків оплати витрат на відрядження.
Основними видами рахунків фізичних осіб-резидентів в іноземній валюті, використовуються в банківській практиці, є поточні рахунки і депозитні (ощадні) рахунки.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

10.3. Відкриття та ведення валютних рахунків резидентів в іноземній валюті

  1. Банки як агенти валютного контролю
     При здійсненні валютних операцій необхідне дотримання валютного законодавства, в основному Федерального закону від 9октября 1992р. №3615 # x2011; 1 «Про валютне регулювання та валютний контроль» (в ред. Від 07. 07. 03) {3}. У РФ основним органом валютного регулювання і валютного контролю є Центральний банк РФ. Валютне регулювання спрямоване на захист і забезпечення стабільності
  2. 21. Валютний контроль в РФ.
     Валютний контроль в РФ здійснюється: 1) Урядом Російської Федерації; 2) органами валютного контролю: Центральним банком РФ, федеральними органами виконавчої влади в межах компетенції, встановленої федеральними законами, а також федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим Урядом РФ; 3) агентами валютного контролю, якими є уповноважені банки,
  3. ПИТАННЯ 58 Поняття і зміст валютного регулювання
     ВІДПОВІДЬ: Валютне регулювання являє собою діяльність державних органів, спрямовану на регламентування порядку здійснення валютних операцій. Основними принципами валютного регулювання і валютного контролю в Російській Федерації є: 1) пріоритет економічних заходів в реалізації державної політики у сфері валютного регулювання; 2) виключення невиправданого
  4. 10.5. Порядок обов'язкового продажу валютної виручки експортерами в РФ
     Про надходження валютної виручки на транзитний валютний рахунок уповноважений банк не пізніше наступного дня сповіщає власника рахунку, який, у свою чергу, протягом трьох днів повинен дати доручення уповноваженому банку на її продаж. Після отримання зазначеного повідомлення юридична особа дає доручення уповноваженому банку на обов'язковий продаж валюти і одночасне перерахування решти
  5. 59. ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ
     Валютні операції - придбання та відчуження валютних цінностей, а також їх використання як засобу платежу у взаєминах між резидентами; придбання та відчуження валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів, а також їх використання як засобу платежу у взаєминах резидентів з нерезидентами; переміщення через митний кордон РФ або переклад
  6. ПИТАННЯ 59 Поняття і види валютних операцій
     ВІДПОВІДЬ: Відповідно до ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» до валютних операцій відносяться: а) придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як засобу платежу; б) придбання резидентом у нерезидента або нерезидентом у резидента та відчуження резидентом на
  7. Основи законодавства про валютний контроль
     Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом РФ. органами і агентами валютного контролю в соо! вет- їв вин з Федеральним законом «Про валютне регулювання та валютний контроль», нормативними актами Банку Росії та інших органів влади Органами валютного контролю є Центральний банк Російської Федерації, федеральні органи виконавчої влади, уповноважені
  8. 3. Валютний контроль.
     Офшорні юрисдикції мають, як правило, систему подвійного валютного контролю. В її основу покладене розходження між резидентами і нерезидентами, а також між національній та іноземній валютами. Загальне правило таке: резиденти піддаються валютному контролю, а нерезиденти валютному контролю не піддавалося. Однак нерезиденти піддаються звичайному контролю відносно місцевої валюти. З
  9. Валютний контроль в РФ
     здійснюється органами валютного контролю, якими є Центральний банк РФ (Банк Росії) і Уряд РФ (система федеральних органів виконавчої влади, наприклад Міністерство фінансів РФ). Валютний контроль в РФ реалізується за наступними напрямками: визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству та наявності необхідних для них ліцензій та
  10. Принципи здійснення валютного регулювання та контролю
     175. Валютне регулювання - діяльність держави, спрямована на регламентування міжнародних розрахунків і порядку здійснення угод з валютними цінностями. Валютне регулювання здійснює Центральний банк Російської Федерації, встановлюючи порядок обов'язкового перекладу, вивезення та пересилання іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам. Також
  11. 56. ВАЛЮТНЕ РЕГУЛЮВАННЯ
     Валютне регулювання - діяльність державних органів, спрямована на регламентування порядку здійснення валютних операцій, здійснювана на двох рівнях - нормативному та індивідуальному. Згідно з Федеральним законом від 22 липня 2008 р «Про валютне регулювання та валютний контроль» принципами валютного регулювання і валютного контролю в РФ є: - пріоритет економічних заходів в
  12. 2. функціональні обов'язки
     1. Ведення переговорів та ділової переписки з російськими та зарубіжними банками з метою встановлення і розвитку кореспондентських відносин в іноземній валюті. Надання консультаційних послуг клієнтам за розрахунками в іноземній валюті. Контроль за документообігом і правильністю оформлення поточних і достовірністю вихідних документів в іноземній валюті. Поведінка рахунків ностро і лоро в
  13. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів
     Для здійснення зовнішньоекономічної діяльності юридичним особам # x2011; резидентам уповноважені банки відкривають такі рахунки: поточний валютний рахунок, транзитний валютний рахунок, спеціальний транзитний валютний рахунок. Іноземна валюта, отримана резидентами за кордоном, підлягає перекладу протягом 30днів з дати здійснення платежу в будь-якій формі на користь резидента банком
  14. Валютний контроль імпортних операцій
     За аналогією з експортними угодами при здійсненні валютного контролю банком оформляються ті ж основні документи з наступною специфікою. ? документ валютного контролю, що містить необхідні для здійснення валютного контролю відомості з контракту (договору, угоди) між резидентом (юридичною особою або фізичною особою, зареєстрованою як індивідуального підприємця) і
  15. Поточні валютні рахунки
     відриваються підприємствам і організаціям різних форм власності, а також підприємцям без утворення юридичної особи. Поточні валютні рахунки можуть бути відкриті тільки в уповноважених банках. Щоб полегшити клієнту облік валютних коштів, банк може відкрити йому один або кілька (залежно від числа використовуваних валют) поточних валютних рахунків. Поточні валютні рахунки можуть бути
  16. ПИТАННЯ 57 Поняття валюти та валютних цінностей
     ВІДПОВІДЬ: 1. Валюта Російської Федерації: а) грошові знаки у вигляді банкнот і монети Банку Росії, що знаходяться в обігу як законний засіб готівкового платежу на території Російської Федерації, а також вилучені або вилучені з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки; б) кошти на банківських рахунках і в банківських вкладах; 2. Іноземна валюта: а) грошові знаки у вигляді
  17. Питання 62 Правове регулювання валютних операцій
     Закон Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль» до валютних опера-циям відносить операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті, а також ввезення, вивезення та пересилання в РФ і з РФ валютних цінностей,
  18. Конвертованість валюти
     - Гарантована можливість обміну національної валюти на іноземну за реально складається на ринку валютному курсу. зовнішня - можливість для нерезидентів (іноземних підприємств і громадян) вільно обмінювати дану національну валюту на будь-яку іноземну за чинним валютному курсу. внутрішня - здатність національної грошової одиниці вільно звертатися в будь-які товари та послуги
  19. 10.1. Законодавчі основи валютного регулювання в РФ
     Операції з іноземною валютою поділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язані з рухом капіталу. Особливістю валютних операцій є те, що вони повинні здійснюватися в суворій відповідності з цивільним законодавством та в рамках валютного законодавства, т. Е. З урахуванням діючих заборон і обмежень, спрямованих на забезпечення економічної