« Попередня Наступна »

10.4. Операції комерційних банків

 Координація банківських операцій
Функції банків реалізуються через їх операції. Операції комерційних банків діляться на три групи: пасивні, активні і комісійно-посередницькі (здійснюються за дорученням клієнта на комісійних засадах: інкасові, розрахункові, факторингове обслуговування, та ін.).
В основі поділу банківських операцій на пасивні та активні лежить їх вплив на формування та розміщення банківських ресурсів. Ресурси банку - це сума грошових коштів, яка є в його розпорядженні і може бути використана ним для здійснення активних операцій.
У результаті проведення пасивних операцій збільшуються залишки коштів на пасивних рахунках балансу банку (на них враховуються фонди банку, залишки на депозитних рахунках клієнтів, заборгованість за кредитами іншим банкам, прибуток банку і т. Д.). Активні операції ведуть до зростання коштів на активних рахунках (на них відображаються: готівка, банківські позики, вкладення в цінні папери, будівлі, обладнання та ін.).
Між пасивними і активними операціями комерційного банку існує тісний взаємозв'язок. Так, розмір і структура активних операцій, які забезпечують отримання доходів, багато в чому визначаються наявними у банків ресурсами. У цьому сенсі пасивні операції, що формують ресурсну базу банку, є первинними по відношенню до активних. Надаючи позики, купуючи цінні папери, банки змушені постійно здійснювати контроль за станом пасивів, відстежувати терміни виплат за зобов'язаннями вкладникам. Якщо ресурсів не вистачає, банку доводиться відмовлятися від вигідних пропозицій, продавати високоприбуткові цінні папери. У той же час значна частина банків- ських депозитів виникає на базі активних операцій при наданні позик в безготівковій формі. Взаємозв'язок пасивних і активних операцій проявляється також у тому, що банківський прибуток залежить від банківської маржі, т. Е. Різниці між ціною банківських ресурсів і прибутковістю активних операцій.
Для успішної діяльності банк повинен забезпечити координацію пасивних і активних операцій: з одного боку, не допускати істотного невідповідності термінів пасивів і активів, наприклад видачі довгострокових позичок за рахунок короткострокових депозитів; а з іншого - не іммобілізовивать на тривалий термін короткострокові ресурси в сумі, що значно перевищує стабільний залишок коштів на банківських рахунках, достатній для чергових виплат.
Існує залежність і між окремими видами пасивів і активів. Так, відкриття банківського рахунку великому клієнтові супроводжується виникненням тісних регулярних зв'язків між клієнтом і банком. Щоб не втратити клієнта, банк надає йому значні позики, інвестує кошти в його цінні папери, надає йому різноманітні послуги по видатках, виконує комісійні операції.
Пасивні операції банків та їх функції
Це операції з формування банківських ресурсів, які мають велике значення для кожного комерційного банку. По -перше, як уже зазначалося, ресурсна база багато в чому визначає можливості і масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку. По-друге, стабільність банківських ресурсів, їх величина і структура служать найважливішими факторами надійності банку. І нарешті, ціна отриманих ресурсів впливає на розміри банківського прибутку.
Слід також зазначити важливу народно-господарську та соціальну роль пасивних операцій банків. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів підприємств і населення дозволяє банківській системі задовольняти потреби економіки в основному і оборотному капіталі, трансформувати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі позики населенню. А відсотки за вкладами і борговими цінними паперами банків хоча б частково компенсують населенню збитки від інфляції.
Пасивні операції діляться на дві групи:
  • по формуванню власних ресурсів, які належать безпосередньо банку і не вимагають повернення.
  • по залученню коштів на час, з допомогою яких утворюються позикові ресурси; за операціями другої групи у банку виникають зобов'язання (перед вкладниками, банками- кредиторами).

Одна їх найважливіших особливостей структури пасивів банків, порівняно з нефінансовими підприємствами, - низька частка власних ресурсів: зазвичай від 10 до 22%, в той час як на нефінансових підприємствах вона в середньому становить від 40 до 50%.
Однак незважаючи на відносно невелику питому вагу, власні кошти (капітал) банку відіграють дуже велику роль в його діяльності. Вони виконують три основні функції: оперативну, захисну і регулюючу.
  1. Оперативна функція полягає в тому, що власні кошти (капітал) служать фінансовим ресурсом розвитку матеріальної бази банку. Без початкового капіталу жоден банк (як втім і будь-яке підприємство) не може приступити до здійснення своєї діяльності. Саме за рахунок власних коштів купуються машини, устаткування, обчислювальна техніка, а також земля, будівлі та інші активи. Власні кошти (капітал) можуть використовуватися також для розширення мережі філій та відділень банку, для злиттів. Розмір власних коштів (капіталу) визначає в кінцевому рахунку масштаби діяльності банку. Не випадково встановлюються центральним банком економічні нормативи діяльності банків, рекомендовані Базельським комітетом, базуються переважно на величині власних коштів (капіталу) банку.
  2. Захисна функція власних коштів (капіталу) банку - підтримка стійкості останнього, забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками і кредиторами. Власні кошти (капітал) банку виступають в якості страхового, гарантійного фонду, який дозволяє банку зберігати платоспроможність навіть у разі настання несприятливих обставин, виникнення непередбачених витрат і збитків, що створюють загрозу банківської ліквідності. Оскільки власні кошти (капітал) - це ресурси, які не підлягають поверненню, вони служать резервом для покриття зобов'язань банку. У межах власних коштів (капіталу) банк стовідсотково гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями. З урахуванням цього можна говорити про існування зворотної залежності між величиною власних коштів (капіталу) банку і його схильності ризику. Чим більше власні кошти (капітал) банку, тим менше ризик вкладників і кредиторів, тим надійніше банк.

Захисна функція власних коштів (капіталу) банку тісно пов'язана з поняттям «достатність капіталу», т. Е. Здатність банку погашати фінансові втрати за рахунок власних коштів (капіталу), не вдаючись до позикових ресурсів. Ця здатність визначається тим, якою мірою величина власних коштів (капіталу) адекватна, т. Е. Відповідає, ризикованості банківських активів, інакше кажучи, структурі і якості останніх. Це означає, що чим більше банківських активів пов'язане із значним ризиком, тим більше повинен бути обсяг власних коштів (капіталу) банку. Ось чому у відповідності з рекомендаціями Базель- ського комітету показник (коефіцієнт) достатності капіталу банку визначається як відношення власного капіталу до його активів, зважених з урахуванням ризику.
3. Регулююча функція власних коштів (капіталу) полягає в тому, що центральні банки здійснюють регулювання діяльності комерційних банків шляхом управління власними коштами (капіталом) банку. Центральні банки встановлюють, по-перше, мінімальний розмір власного капіталу, необхідний для отримання банківської ліцензії, і, по-друге, норматив достатності капіталу. Крім того, як уже зазначалося, величина власних коштів служить базою більшості інших економічних нормативів діяльності банків, встановлюваних центральними банками.
Структура власних коштів банку
Власні кошти (капітал) банку - це сукупність фондів і нерозподіленого прибутку банку.
Статутний фонд (капітал) утворюється при створенні банку, інші фонди - в процесі діяльності останнього.
Найбільшу питому вагу у власних коштах (капіталі) банку доводиться на статутний фонд (капітал). Розмір статутного фонду, форми його утворення та зміни визначаються в Статуті банку. Порядок формування статутного фонду залежить від правової форми організації банку. Акціонерні банки створюють статутний капітал шляхом емісії акцій, т. Е. За рахунок коштів, що надходять в оплату випущених акцій (як простих, так і привілейованих). Пайові банки формують статутний капітал за рахунок пайових внесків (вкладів) учасників.
Збільшення статутного фонду (капіталу) може відбуватися або шляхом розміщення додаткових акцій або залучення нових пайовиків, або за рахунок відрахування частини коштів резервного та інших фондів або нерозподіленого прибутку.
Порядок утворення та величина резервного фонду також визначаються Статутом банку. Його призначення - насамперед покриття таких ризиків банку, за якими не формуються спеціальні резерви. Джерелом утворення резервного фонду, як і інших фондів банку (фондів спеціального призначення, накопичення, економічного стимулювання), служать відрахування від прибутку.
Важливим компонентом власних коштів (капіталу) банку є його нерозподілений прибуток. Прибуток банку являє собою фінансовий результат його діяльності, який утворюється як сума перевищення доходів банку над його видатками. Нерозподіленого називається прибуток поточного року і минулих років, залишається у розпорядженні банку після виплати дивідендів, податків і відрахувань у різні фонди.
Слід мати на увазі, що власні кошти банку - більш широке поняття, ніж власний капітал останнього. На власний капітал припадає від 66 до 88% всіх власних коштів банку. У нього не входять такі елементи власних коштів, як амортизація матеріальних і нематеріальних активів, частина резервів на можливі втрати по позиках, під знецінення цінних паперів та ін.
Відповідно до рекомендацій Базельського комітету власні кошти (капітал) банку діляться на дві частини: базисний капітал (капітал першого рівня) і додатковий капітал (капітал другого рівня). Такий поділ дозволяє дати якісну оцінку структури власних коштів (капіталу) банку. Капітал першого рівня - це найбільш стабільна за вартістю частину власних коштів, яка практично в будь-який момент може бути спрямована на покриття будь-яких втрат. Капітал другого рівня - щодо більш мінлива частина власних коштів, його вартість може змінюватися в залежності від зміни вартості активів і ринкових ризиків.
Позикові ресурси банку
Основна частина банківських пасивів - від 80 до 90% - це позикові ресурси (зобов'язання банку). Вони включають три групи: депозити (вклади); кредити інших банків; кошти, отримані від реалізації боргових цінних паперів, випущених банком.
Основна частина позикових ресурсів більшості банків - це депозити (вклади). Термін «депозит» [126] має кілька значень. У банківській практиці під депозитом найчастіше розуміють, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених у договорі банківського вкладу, і, по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умовам внесення, використання та вилучення коштів; по категоріям вкладників; по виду процентної ставки; термінами; валюті депозиту; вказівкою отримувача коштів.
Залежно від умов внесення, використання та вилучення коштів депозити поділяються на депозити до запитання, строкові та ощадні.
Депозити до запитання вносять у банк без вказівки терміну зберігання. Вкладник має право отримати кошти на першу вимогу. До депозитів до запитання відносяться кошти, що зберігаються на розрахункових, поточних, чекових, карткових рахунках. Гроші можуть зараховуватися на рахунок і зніматися з рахунку (в готівковій або безготівковій формі) як частинами, так і повністю. Рахунки можуть бути як процентними, так і безпроцентними. Основна функція депозитів до запитання - обслуговування платіжного обороту.
Строкові депозити вносяться в певній сумі і можуть бути вилучені лише при настанні обтиканого в договорі терміну, причому в повній сумі. Прийом додаткових внесків і видача частини грошової суми не дозволяються. За строковими депозитами виплачується вища ставка відсотка, ніж за депозитами до запитання. Звичайно чим більше термін депозиту, тим вища ставка. На практиці кошти строкового депозиту можна отримати до настання встановленого строку, але при цьому замість встановленої ставки відсотка виплачується ставка як за депозитом до запитання. Основна функція строкових депозитів - накопичення коштів.
Ощадні депозити - розглядаються багатьма економістами як різновид строкових вкладів. Їх об'єднує зі строковими вкладами те, що вони також поміщаються на певний термін і їх головна функція - накопичення коштів. По ощадних вкладах, як і за строковими, виплачується підвищена ставка відсотка, однак лише за сумами, що зберігалися на рахунку протягом певного терміну. На відміну від строкових вкладів по ощадних. Ощадні депозити мають багато різновидів (з щомісячною виплатою відсотка, цільові, умовні та ін.).
За категоріям вкладників розрізняють депозити: фізичних осіб та юридичних осіб (у тому числі нефінансових підприємств і організацій та банків - міжбанківські депозити).
Депозити можуть бути з фіксованою в договорі процентною ставкою, яка не може змінюватися протягом строку депозиту, і з плаваючою ставкою, коли в договорі обумовлюється право банку змінити рівень відсотка протягом терміну депозиту.
По термінах депозити діляться наступним чином:
  •  короткострокові - до року;
  •  середньострокові - від року до трьох років;
  •  довгострокові - понад три роки.

По валюті вкладу розрізняють депозити в національній валюті, в іноземній валюті, мультивалютні (конвертовані), коли внесок вноситься в одній валюті, а погашається в іншій.
Вклади можуть бути іменними, коли у свідоцтві про внесення вкладу вказано ім'я одержувача коштів, і на пред'явника, коли ім'я не вказано.
Для поповнення ліквідності комерційні банки звертаються за кредитом (в основному короткостроковим) до банкам-кореспондентам або до центрального банку. Міжбанківські кредити можуть бути отримані як на національному, так і на міжнародному ринках.
До джерел позикових ресурсів комерційних банків відноситься також випуск ними на національному та міжнародному ринках боргових цінних паперів: облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів.
Активні операції
Це операції з розміщення банківських ресурсів, і їх роль для будь-якого комерційного банку дуже велика. Активні операції забезпечують прибутковість і ліквідність банку, т. Е. Дозволяють досягти дві головні мети діяльності комерційних банків. Активні операції мають також важливе народно-господарське значення. Саме за допомогою активних операцій банки можуть направляти вивільняються в процесі господарської діяльності кошти тим учасникам економічного обороту, які потребують капіталу, забезпечуючи перелив капіталів у найбільш перспективні галузі економіки, сприяючи зростанню виробничих інвестицій, впровадженню інновацій, здійсненню реструктуризації та стабільному зростанню промислового виробництва, розширенню житлового будівництва. Велику соціальну роль відіграють позики банків населенню.
Активні операції можна розділити на чотири види:
  • касові операції (готівка в касі банку, кошти на рахунках у центральному банку і на кореспондентських рахунках у центральному банку і на кореспондентських рахунках інших банків);
  •  позичкові операції;
  •  купівля цінних паперів;
  • вкладення в основні засоби (землю, будинок, устаткування).

Касові операції - це операції комерційних банків, пов'язані з отриманням, видачею, зберіганням та перевезенням касової готівки. Касова готівка - це банкноти і монети, що зберігаються в касі банку і забезпечують його повсякденну потребу в грошах для готівкових виплат - видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик у готівковій формі, виплати платні службовцям банку.
Існує певна залежність між прибутковістю і ризикованістю активів та їх ліквідністю. Чим більш ризикованим є актив, тим більше доходу він може принести банку (прибутковість служить платою за ризик) і тим нижчий рівень його ліквідності (ризикований актив важче реалізувати). Найризикованіші активи зазвичай і найбільш дохідні, і найменш ліквідні.
Дамо класифікацію активів за такими якостями, як прибутковість, ліквідність, ризикованість.
  1. За ступенем прибутковості всі активи діляться на дві групи:
  • приносять дохід (так звані працюючі), наприклад, банківські позики, значна частина вкладень у цінні папери;
  • не приносять дохід (так звані непрацюючі); наприклад, до них відносяться: касова готівка; залишки коштів на кореспондентських і резервному рахунках у центральному банку; вкладення в основні фонди банку: будівлі, обладнання.
    1. З погляду ліквідності розрізняють три групи активів.

    Високоліквідні активи, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків або задоволення заявок на кредит, оскільки знаходяться в готівково-грошовій формі або легко і швидко можуть бути переведені в неї. Сюди входять касова готівка, кошти на кореспондентських і резервному рахунках у центральному банку, кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках.

    Ліквідні активи - це активи із середнім ступенем ліквідності. Вони можуть бути переведені в готівку з невеликою затримкою і незначним ризиком втрат. До них відносять позички до запитання і короткострокові позики, легкореалізуемие векселі та інші короткострокові цінні папери, насамперед державні.
    Низьколіквідні (і навіть неліквідні, безнадійні) активи - це такі активи, ймовірність перетворення яких у наявні гроші дуже мала або взагалі нульова. Це довгострокові позики банку, його інвестиції в довгострокові цінні папери, важкореалізовані будівлі, споруди, борги з тривалою простроченням.
    3. За ступенем ризику Банк Росії ділить активи на п'ять груп (Інструкція «Про обов'язкових нормативах банків» № 110-І від 16 січня 2004 року):
    1.  активи зі ступенем ризику від 0 до 2% (касова готівка, кошти на рахунках в Банку Росії, вкладення в боргові зобов'язання РФ, в облігації Банку Росії та ін.);
    2.  активи зі ступенем ризику 10% (вкладення в державні боргові зобов'язання країн, що не входять в число «групи розвинених країн», кредитні вимоги до Мінфіну РФ, під заставу дорогоцінних металів у злитках та ін.);
    3.  активи зі ступенем ризику 20% (вкладення в боргові зобов'язання місцевих органів влади, кошти на кореспондентських рахунках в іноземних банках «групи розвинених країн» та ін.);
    4.  активи зі ступенем ризику 50% (кошти на кореспондентських рахунках російських банків і банків країн, що не входять до «групи розвинених країн», та ін.);
    5.  активи зі ступенем ризику 100% (всі активи, що не увійшли в перші чотири групи).

    Позикові операції
    Більше 70% банківських активів припадає на позичкові операції і вкладення в цінні папери. Доходи від цих операцій служать головними джерелами банківського прибутку.
    Позикові операції - це надання банком грошових коштів на основі кредитного договору на умовах повернення, платності, терміновості. Ці операції приносять банкам, як правило, основну частину процентних доходів.
    Позикові операції банків можна класифікувати за такими критеріями: за економічним змістом і призначенням, по категорії позичальників, по забезпеченості, за термінами і методами погашення, за формою видачі кредиту.
    1. Залежно від економічного змісту і призначення позички поділяються таким чином:
    • позики на комерційні цілі - на тимчасові потреби фінансування поточних потреб в оборотному капіталі промислових, торгових, сільськогосподарських підприємств; для капітальних вкладень, розширення і модернізації основного капіталу в різних галузях; для біржових спекуляцій;
    • споживчі або персональні позички на житлове будівництво, придбання споживчих товарів тривалого користування, оплату навчання, лікування і т. п.
    1.  За категоріями позичальників розрізняють такі банківські позики:
    • нефінансовим організаціям (промисловим, торговим, комунальним, сільськогосподарським підприємствам);
    •  кредитно-фінансовим установам (і насамперед банкам);
    • населенню.

    Позики банку можуть бути не забезпеченими нічим (бланковими) або забезпеченими. Забезпеченням позики може служити заставу акцій, облігацій, векселів та товаророзпорядчих документів (варанта - складського свідоцтва, що підтверджує перебування товару на складі; залізничної накладної; коносамента - свідоцтва про приймання вантажу до морського перевезення та ін.), Дебіторських рахунків, закладених під автомобіль або інший вид рухомого майна або нерухомості. Позика під заставу нерухомості називається іпотечної. Забезпеченням позики може бути також поручительство або гарантія - договір з одностороннім письмовим зобов'язанням поручителя або гаранта перед банком виплатити позику в разі її невиплати позичальником або страхування ризику непогашення позики страховою компанією.
    1. По термінах погашення позики поділяються на позички до запитання (онкольні), погашення яких банк може зажадати в будь-який час, і термінові. Останні підрозділяються на короткострокові (від одного дня до одного року), середньострокові (від року до трьох - п'яти років) і довгострокові - на більш тривалі терміни. Терміни середньо- і довгострокових позик в різних країнах різні.

    Позики банків можуть погашатися двома методами. При першому весь основний борг за позикою (без урахування відсотків) повинен бути погашений на одну кінцеву дату шляхом одноразового внеску. Другий метод погашення - в розстрочку. Сума позики списується частинами протягом дії кредитної угоди. Платежі в погашення основної суми боргу здійснюються, як правило, рівними частинами періодично (щомісяця, щокварталу, раз на півроку або щорічно). Другий метод погашення застосовується зазвичай до середньо- і довгострокових позиках. Відсотки по позиці також можуть сплачуватися одноразово після закінчення терміну позики або рівномірними внесками протягом дії позики.
    1. За формою видачі розрізняються позики: у готівковій або безготівковій формі, у вигляді відкриття кредитної лінії (кредитного ліміту); видачі фіксованої суми на певний термін (разової позики); у вигляді векселя (векселедательний кредит), поновлювані і синдиковані (консорціальні) позики.

    Види кредитних ліній
    Відкритої кредитної лінії називається юридично оформлена угода між банком і позичальником про надання позичальнику кредиту в межах узгодженої суми (кредитного ліміту) протягом певного періоду на певних умовах (на підставі одного договору позика може видаватися кілька разів). Звичайно кредитна лінія відкривається не більше ніж на рік, але можливо її продовження.
    Це найбільш поширена форма видачі короткострокового кредиту в більшості промислово розвинених країн. Зручність для позичальників і банку при цій формі позики полягає в тому, що протягом дії кредитної лінії позичальник у будь-який момент може отримати позику без додаткових переговорів з банком.
    Особливість кредитної лінії полягає в тому, що угода про її відкриття може бути переглянуто обома сторонами. За банком зберігається право відмовити у видачі позики в межах кредитного ліміту, якщо, наприклад, становище позичальника погіршилося. Позичальник також має право не використовувати кредитну лінію повністю або частково. Ще однією особливістю кредитної лінії є те, що її відкриття нерідко супроводжується вимогою банку до позичальника зберігати на його поточному рахунку компенсаційний залишок у розмірі не менше 20% від суми кредитної лінії або весь термін її дії, або в період фактичного її використання. В результаті підвищується реальний рівень відсотка, стягнутого за позикою.
    Технологія використання кредитної лінії різна. Видача кредиту за відкритою кредитною лінією може проводитися з відкривається банком позикового рахунку або ж застосовується об'єднаний активно-пасивний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом (на дебет рахунку записуються позички, надані банком клієнту, а на кредит - суми, які у банк від клієнта у вигляді виручки від реалізації продукції, вкладів і т. д.).
    Класичним прикладом активно-пасивного рахунку є контокорентний рахунок. Наданий за цим рахунком кредит називається контокорентний. Після укладення договору про відкриття контокоррента розрахунковий рахунок закривається, і всі операції проводяться за контокоррентному рахунку. Відсотки за контокорентний кредит нараховуються періодично на основі сальдо зазвичай щоквартально. Контокорентний кредит широко використовується в Німеччині, Бельгії, Голландії, Італії (в Росії не використовується).
    У Великобританії, у Франції та Канаді різновидом кредитної лінії служить овердрафт. Це, мабуть, найбільш простий метод кредитування. При овердрафт банк надає кредит, видаючи клієнту гроші (оплачуючи його рахунки) з його банківського рахунку понад наявного на рахунку залишку в межах ліміту по овердрафту. Сума ліміту, т. Е. Максимальна сума овердрафту, встановлюється при відкритті рахунку угодою між банком і клієнтом. При овердрафт всі суми, що зараховуються на рахунок клієнта, спрямовуються на погашення заборгованості, тому обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів. На відміну від контокоррента відсоток за овердрафтом нараховується щоденно.
    Кредити у фіксованій сумі на певний термін (разові позички) видаються, як правило, на задоволення цільової потреби в коштах на основі кредитного договору (на підставі одного договору позика видається один раз). На відміну від угоди про відкриття кредитної лінії кредитний договір на видачу разової позики є твердим зобов'язанням банку видати позику на умовах договору. Особливість такої позички полягає в тому, що вона погашається в строго встановлений термін одноразовим внеском або відповідно до передбаченої в кредитному договорі чіткої шкалою погашення регулярними періодичними внесками. Кредити у вигляді разових позичок можуть бути як короткостроковими, так і середньо- і довгостроковими. Позики видаються з відкривається банком позичкового рахунку, або шляхом зарахування на кредит поточного або розрахункового рахунку позичальника, або шляхом оплати вимог до позичальника, або шляхом видачі готівки.
    Коли позика видається у вигляді векселя (так званий векселе- давальний кредит), це означає, що позичальник відповідно до кредитним договором використовує отриману позику на придбання векселя банку-кредитора. Банк на основі кредитного договору виписує простий вексель і видає його позичальникові. Векселем в даному випадку оформляється отримання банком грошової позики, джерелом якого служить позика, надана клієнту на основі кредитного договору. По суті банк і клієнт скоюють дві угоди. Спочатку банк надає клієнту позику, а потім клієнт за рахунок отриманих коштів надає банку позику під вексель. Саме тому клієнт повинен при настанні призначеного терміну повернути банку отриману грошову суму та проценти на неї, а банк - заплатити за векселем останньому векселедержателю. Номінальна вартість векселя повинна дорівнювати сумі позички, дата повернення позики встановлюється напередодні терміну погашення векселя. Отриманий від банку вексель позичальник використовує для розрахунків зі своїм постачальником, а у встановлений термін виплачує банку суму векселя і відсотки за позикою. При настанні терміну погашення векселя банк виплачує його суму останньому власникові векселя.
    Умови видачі кредитів диференціюються залежно від величини капіталу позичальника, його зв'язків з банком. Більш великим підприємствам, що мають тривалі тісні зв'язки з банками, кре- дити надаються на більш значні терміни, без забезпечення, з нижчого відсотка. Зазвичай банки періодично встановлюють і публікують мінімальну первинну, або базову, ставку - ставку за незабезпеченими короткострокових позичках першокласним позичальникам. Залежно від категорії позичальників ставки їм встановлюються на кілька пунктів вище базової.
    Високі темпи інфляції в середині 1970-х рр. призвели до поширення такої техніки банківського кредитування, при якій знижується кредитний ризик. Це насамперед так звані ролловерние (від англ. Rollover - відновлення), або поновлювані, кредити. Вони являють собою різновид середньо- і довгострокових кредитів, що надаються за «плаваючим» відсотковими ставками, які переглядаються через обумовлені в кредитній угоді терміни (зазвичай три - шість місяців) згідно з поточними ринковими ставками по короткострокових кредитах. При узгодженні між учасниками кредитної угоди загального терміну кредиту період його використання ділиться на тимчасові е відрізки (субперіоду), для кожного з яких знову встановлюється процентна ставка. Хоча ролловерние кредити надаються на середні терміни, їх виписка здійснюється на короткі терміни, після чого кредит відновлюється, і так до тих пір, поки не закінчиться загальний термін кредиту. Періодичні перегляди процентної ставки знижують ризик банківських збитків від підвищення ставок за короткостроковими депозитами, які є основним джерелом ресурсів для середньострокових кредитів.
    Зменшення кредитного ризику забезпечують також синдиковані, або консорціальні, кредити. Так називаються кредити, що надаються двома або більше банками одному позичальнику. При цьому банки об'єднують на строк свої кошти, утворюючи синдикат. Відповідно до буде укладено кожен банк бере на себе зобов'язання надати у визначених розмірах кошти для загального кредиту. Синдиковані кредити можуть надаватися теж не синдикатом, а окремим банком, який після укладення угоди з позичальником залучає інші банки, видаючи їм так звані сертифікати участі. Колективна організація кредитів дозволяє розподілити ризик непогашення позики між банками, скорочуючи ризик кожного банку, а також збільшити обсяг кредиту.
    Кредитний процес
    Процес банківського кредитування, т. Е. Кредитний процес, включає п'ять основних етапів.
    1. Розгляд заявки на отримання позики. У заявці містяться головні параметри позичкової операції: мета і сума запитуваної позики, термін позики і порядок її погашення, види забезпечення, порядок сплати відсотків. Банк ретельно аналізує заявку, а також доданий до неї пакет необхідних документів, що містять основні відомості про потенційного позичальника.
    1.  Аналіз та оцінка кредитоспроможності позичальника, т. Е. Його здатності погасити позику і відсотки по ній відповідно до кредитним договором. Джерелами аналізу є дані балансу підприємства, звіту про прибутки і збитки, кредитної заявки, інформація про кредитну історію клієнта. У світовій та вітчизняній практиці використовуються три основних способи оцінки кредитоспроможності.

    Перший спосіб - спосіб фінансових коефіцієнтів. Найчастіше для оцінки фінансово-господарської діяльності підприємства застосовуються такі коефіцієнти, як коефіцієнти ліквідності; коефіцієнти оборотності (запасів, дебіторської заборгованості, основних засобів, активів); коефіцієнти забезпеченості власним капіталом; коефіцієнти рентабельності.
    Другий спосіб оцінки кредитоспроможності - аналіз грошових потоків. Суть його - у зіставленні грошових приток (прибутку, амортизації та ін.) І відтоків (виплати податків, дивідендів та ін.) В період терміну позики.
    Третій спосіб - оцінка ділового ризику позичальника. Діловий ризик пов'язаний з тим, що кругообіг фондів позичальника перерветься або сповільниться і не завершиться в строк.
    1.  Оформлення кредитного договору. Даний договір визначає взаємні права та обов'язки банку-кредитора і клієнта-позичальника, мету і об'єкт кредитування, його розмір, строки, види забезпечення позички, рівень ставки відсотка та інші умови видачі, використання та погашення позики.
    2. Видача позички і формування резерву на можливі втрати за позикою.
    3. Кредитний моніторинг. Це означає контроль банку за використанням і погашенням позики. Банк регулярно контролює цільове використання позики, виконання інших умов кредитного договору. Для цього банк перевіряє поточний стан фінансової та господарської діяльності позичальника, у разі потреби проводить аудиторські перевірки на підприємстві позичальника.

    Операції банку з цінними паперами
    Здійснюючи покупку цінних паперів, банк переслідує дві мети: отримання доходу і забезпечення ліквідності. З метою мінімізації ризиків з цінних паперів банки виробляють вкладення в різні по надійності, терміновості, прибутковості, емітенту види
    цінних паперів, т. е. диверсифікують портфель цінних паперів (фондовий портфель).
    Активні операції банку з цінними паперами включають чотири основних види.
    1. Купівля цінних паперів з метою отримання курсової прибутку (різниці між курсом купівлі і курсом продажу) в результаті їх подальшого перепродажу. Ці папери зберігаються в торговому портфелі банку непрдолжітельное час.
    2. Купівля цінних паперів з метою отримання доходу у вигляді відсотків (за облігаціями, векселями, депозитними сертифікатами) і дивідендів (за акціями), а також участі в управлінні підприємством. Такі папери зберігаються в інвестиційному портфелі банку тривалий час (зазвичай більше року).
    3. Купівля цінних паперів із зобов'язанням їх зворотного продажу через певний термін за фіксованим курсом (операції репо).
    4. Облікові операції, т. Е. Переважно операції з векселями. Облік векселя - це покупка векселя банком з передачею банку векселя за індосаментом (передавального напису). Купуючи вексель у векселі-держателя, банк отримує право отримання грошей за векселем після закінчення його терміну. За те що банк авансує векселедавця, даючи йому гроші негайно, хоча термін погашення векселя настає, наприклад, через місяць, банк стягує з векселедавця, пред'явив вексель до обліку, обліковий відсоток, або дисконт. Дисконт дорівнює різниці між сумою, позначеної на векселі, і сумою, яка виплачується банком при обліку векселя. Після закінчення терміну векселя банк пред'являє його боржникові до погашення (рис. 10.3). Сенс цієї операції для банку полягає в отриманні облікового відсотка, а для держателя, пред'явив вексель до обліку, - в отриманні грошей за векселем до настання строку його погашення.

    Товар (ціна -1000 руб.)
    Продавець
     Покупець
    (Боржник за векселем)
    Вексель (сума - 1100 руб.)
    (Векселедержатель) <
    1100 руб.
    вексель
    +9800 Руб. вексель
    Ў -
    Банк
    Мал. 10.3. Облік банком комерційного векселя
    « Попередня Наступна »
    = Перейти до змісту підручника =

    10.4. Операції комерційних банків

    1. Зміст
       Введення Лекція 1. Роль банків в нагромадженні й мобілізації позичкового капіталу. Структура кредитної системи Лекція 2. Комерційний банк, принципи діяльності та функції, порядок створення і ліквідації Лекція 3. Нормативно-правова основа діяльності комерційного банку. Контроль і регулювання діяльності комерційного банку Лекція 4. Звітність комерційних банків перед банком Росії.
    2. Питання для самоперевірки
       Які основні операції комерційних банків? Що лежить в основі поділу операцій банку на пасивні та активні? У чому проявляється взаємозв'язок банківських операцій? Які банківські операції називаються пасивними? Яке значення пасивних операцій? На які дві групи діляться пасивні операції комерційних банків? Які "функції виконує власний капітал комерційного банку? Що розуміється
    3. Форми пасивних операцій комерційних банків
       144. Пасивні операції - це такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами. Пасивні операції відіграють важливу роль в діяльності комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку. Існує чотири форми пасивних
    4. 4.2. Функції та класифікація комерційних банків
       Комерційний банк (від лат. Commercium - торгівля) - означає, що банк отримує прибуток від своїх операцій, т. Е. Торгує грошовими коштами. Функції та операції комерційного банку представлені на рис. 4.1 Рис. 4.1 Функції та операції комерційного банку Класифікація банків представлена ??на рис. 4.2 Рис. 4.2 Класифікація комерційних
    5. Питання для самоперевірки
       Що являє собою сучасний комерційний банк? Якими принципами керується комерційний банк при здійсненні своєї діяльності? У чому полягає сутність виконуваних банком функцій? Розмежуйте операції банку за їх призначенням. Дайте визначення пасивних операціях банку. З чого складаються ресурси комерційного банку? Що являє собою власний капітал банку, які його
    6. Сутність трастових операцій та їх учасники
       Трастові операції - це операції комерційних банків та спеціальних фінансових інститутів, спрямовані на управління майном та здійснення інших послуг за дорученням клієнта і в його інтересах. У трастових операціях фігурують різні види майна клієнтів. Уявлення про можливих об'єктах трастових операцій дає рис. 16.5. Залежно від віща майна і побажань його власника
    7. П р и м е р
       Реферативна робота Т е м а: КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ В РОСІЇ, ПРОБЛЕМИ ТА ШЛЯХИ РОЗВИТКУ ВСТУП Розділ 1 ПРИСТРІЙ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЇ. Поняття і структура банківської системи. Центральний банк Росії, як перший рівень банківської системи. Універсальні, комерційні банки. Спеціалізовані банки, їх роль і значення. Сучасний стан банківської системи. Розділ 2 КОМЕРЦІЙНІ
    8. Тема 12. Баланс, активи і пасиви комерційного банку
       Баланс комерційного банку як основний звіт про його діяльність. Особливості банківського балансу як бухгалтерського документа. Активи і пасиви балансу. Балансовий рахунок, його дебетова і кредитова сторони. Загальні правила побудови банківських балансів. Пасиви і пасивні операції комерційного банку. Власний і залучений капітал. Джерела формування пасивів. Активи та активні операції
    9. ЗМІСТ ЗВІТУ
       Організація діяльності комерційних банків. Організація обліково-операційної роботи та документообігу в установах банків. Організація розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Організація та облік депозитних операцій. Організація та облік кредитних операцій. Операції комерційних банків з векселями. Організація та облік операцій з цінними паперами. Агентські послуги. Організація та облік валютних
    10. Тема 13. Сучасні операції комерційного банку
       Взаємозв'язок між класичними та сучасними операціями. Економічна характеристика лізингових, факторингових, трастових та інших операцій (операцій з дорогоцінними металами, гарантійних, консультативних, інформаційних операцій і фінансового інжинірингу). Міжнародні валютні та розрахункові операції. Форвардні, ф'ючерсні операції. Хеджування активів. Валютні «свопи», опціони і валютний арбітраж.
    11. Тема 5. Комерційні банки і їх діяльність.
       Характеристика комерційного банку як суб'єкта економіки. Законодавчі основи банківської діяльності. Функції комерційного банку: акумуляція тимчасово вільних грошових коштів в депозити, розміщення залучених коштів та розрахунково-касове обслуговування клієнтури. Поняття банківської послуги і її основні характеристики. Клієнт банку. Договір банку з клієнтом. Класифікація банківських
    12. Розділ 4. Банки та банківська справа
       Виникнення банківської справи. Функції та типи банків. Форми організації банків. Центральний банк. Функції Центрального банку. Основний інструментарій та методи здійснення грошово-кредитного регулювання Центрального банку: право емісії, облікова політика, політика відкритого ринку, політика мінімальних резервів, депозитна політика. Комерційні банки. Організація комерційних банків. Функції
    13. Подвійний курс
       метод державного регулювання валютних операцій, що полягає в подвійній котируванні курсу національної валюти: встановленні різних курсів з фінансових та комерційних операцій. З метою стабілізації комерційний курс встановлюється більш жорстким
    14. Зміст
       Глава 1 ІСТОРІЯ ВИНИКНЕННЯ БАНКІВ 1.1 Поява і основні етапи розвитку банків 1.2 Розвиток банків в Росії Глава 2. СУЧАСНА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА 2.1 Поняття і структура банківської системи 2.2 Структура банківської системи 2.3 Банківська система Росії Глава 3. ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ ТА ЇХ РОЛЬ В ЕКОНОМІЦІ 3.1 Організація діяльності центральних банків 3.2 Операції центрального банку
    15. Облікова операція
       операції банків з обліку комерційних векселів і деяких інших довгострокових зобов'язань. В результаті цієї операції банк отримує прибуток у вигляді суми обліку. Фірми вдаються до цієї операції у разі необхідності отримання грошових коштів негайно, до закінчення терміну