« Попередня Наступна »

10.5 Валютний контроль над економічною злочинністю в Росії

 Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій. Основними напрямками валютного контролю є:
а) визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству та наявності необхідних для них ліцензій і дозволів;
б) перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації;
в) перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
г) перевірка повноти і об'єктивності обліку та звітності за валютними операціями, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.
Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється органами валютного контролю та їх агентами.
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк РФ, а також уряд РФ в особі таких органів, як Міністерство фінансів РФ, Державний митний комітет РФ, правоохоронні органи. Агентами валютного контролю є організації, які відповідно до законодавчими актами Російської Федерації можуть здійснювати функції валютного контролю. До агентів валютного контролю в даний час віднесені уповноважені банки, інші небанківські кредитні організації, що мають ліцензії на здійснення валютних операцій. Уповноважені банки є агентами валютного контролю, підзвітними Центральному банку Російської Федерації.
Органи валютного контролю в межах своєї компетенції видають нормативні акти, обов'язкові до виконання всіма резидентами і нерезидентами в Російській Федерації. Органи і агенти валютного контролю в межах своєї компетенції:
здійснюють контроль за проведеними в Російській Федерації резидентами і нерезидентами валютними операціями, за відповідністю цих операцій законодавству, умовам ліцензій і дозволів, а також за дотриманням ними актів органів валютного контролю;
проводять перевірки валютних операцій резидентів і нерезидентів в Російській Федерації;
визначають порядок і форми обліку, звітності та документації з валютних операцій резидентів і нерезидентів.
Міністерство фінансів РФ контролює, зокрема, дотримання резидентами і нерезидентами законодавства Росії і відомчих нормативних актів, що регулюють здійснення валютних операцій, та виконання резидентами зобов'язань перед державою в іноземній валюті; здійснює контроль за повнотою надходження в установленому порядку коштів в іноземній валюті за зовнішньоекономічними операціями; бере участь у веденні контролю за дотриманням порядку квотування і ліцензування експорту товарів і послуг; контролює ефективність використання кредитів в іноземній валюті, що надаються Російської Федерації на основі міжнародних договорів і угод, здійснює інші функції, пов'язані з валютним і експортним контролем.
Державний митний комітет як орган валютного контролю відповідно до ст. 199 Митного кодексу Російської Федерації, а інші митні органи як агенти валютного контролю, здійснюють валютний контроль за переміщенням особами через митний кордон валюти Російської Федерації, цінних паперів у валюті Російської Федерації, валютних цінностей, а також за валютними операціями, пов'язаними з переміщенням через кордон товарів і транспортних засобів. Посадові особи органів і агентів валютного контролю в межах компетенції цих органів мають право:
а) перевіряти всі документи, пов'язані із здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати необхідні пояснення, довідки і відомості з питань, що виникають при перевірках, а також вилучати документи, що свідчать про порушення у сфері валютного законодавства;
б) призупиняти операції по рахунках в уповноважених банках у разі неподання згаданих у цій статті документів та інформації;
в) припиняти дію або позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, а також нерезидентів ліцензій і дозволів на право здійснення валютних операцій;
г) інші права, передбачені законодавством Російської Федерації.
У разі порушення підприємствами, банківськими та іншими фінансовими установами валютного законодавства та нормативних актів Центрального банку РФ резиденти, включаючи уповноважені банки, а також нерезиденти несуть відповідальність у вигляді стягнення в дохід держави всього отриманого за недійсними угодами або стягнення в дохід держави необгрунтовано придбаного не за угодою , а в результаті незаконних дій.
За порушення правил обліку і звітності по валютних операціях, неподання органам валютного контролю документів та інформації резиденти і нерезиденти можуть бути оштрафовані в межах суми, яка не була врахована, було враховано неналежним чином або за якою документація та інформація не були представлені в установленому, порядку.

При повторному порушенні названих раніше правил, а також за невиконання або неналежне виконання приписів органів валютного контролю у резидентів, включаючи уповноважені банки, і у нерезидентів Центральним банком РФ стягуються в доход держави суми, отримані за недійсними угодами, а також штрафи в межах п'ятикратного розміру цих сум; зупиняється дія або позбавляються ліцензій резиденти та нерезиденти.
Посадові особи юридичних осіб-резидентів, і юридичних осіб-нерезидентів, винні у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну та цивільно-правову відповідальність.
Для запобігання приховуванню коштів в іноземній валюті та її неповернення до Росії під прикриттям фіктивних імпортних контрактів передбачена наступна процедура контролю.
Відповідно до встановленого порядку, уповноважені банки зобов'язані перераховувати кошти нерезидентам за контрактами тільки при наданні резидентами копій цих контрактів і наявності зобов'язання нерезидента поставити товари, надати послуги, виконати роботи в строк, що не перевищує 180 днів від дати переказу коштів.
Протягом 180 днів від цієї дати резиденти повинні надати в уповноважений банк копії вантажних митних декларацій зі штампом митниці, накладних та інших документів, що підтверджують виконання нерезидентом своїх зобов'язань, або повідомити про факт і причину затримки їх виконання.
У разі неподання документів у визначений строк уповноважені банки повідомляють про порушення Головному територіальному управлінню Банку Росії за місцем реєстрації підприємства. Надалі ці відомості надходять в Банк Росії і Федеральну службу Росії з валютному й експортного контролю (1), яка з'ясовує причини ненадходження товарів. При виявленні ознак злочину, до перевірки підключаються митні органи, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність, або органи внутрішніх справ.
Порядок контролю за надходженням валютних коштів на рахунки підприємств-резидентів, які здійснюють експорт товарів. За кожним укладеним контрактом експортер оформляє паспорт угоди. Він містить відомості про зовнішньоекономічну операцію, необхідні для здійснення контролю. Паспорт угоди разом з оригіналом або копією контракту представляється експортером в уповноважений банк. Банк розглядає подані документи і при виконанні необхідних умов контракт приймається на розрахункове обслуговування. Для цього другий примірник паспорта угоди поміщається в досьє, яке являє собою спеціальну добірку документів з контролю за надходженням виручки від експорту товарів. Досьє формується уповноваженими банками по кожному паспортом угоди.
Перед митним оформленням експортних товарів, експортер отримує в банку ксерокопію паспорта угоди, знімає копію з підготовленою вантажної митної декларації, які потім пред'являє митним органам у додаток до документів, передбачених митним законодавством Росії. У 10-денний термін, починаючи з дня відпустки товарів митними органами, експортер представляє в банк копію вантажної митної декларації. На підставі даних вантажної митної декларації ГГК РФ становить облікові картки митно-банківського контролю (так іменується поворотний документ, який формується митними органами для направлення в банки; він містить частину відомостей з вантажної митної декларації). Потім вони об'єднуються в реєстри і направляються в банки.
У банку з отриманих документів знімаються ксерокопії, які розподіляються по досьє для контролю за надходженням валютної виручки. Другий примірник реєстру пересилається в митні органи. Отримані від банків реєстри обробляються в обчислювальному центрі ГТК з метою підготовки оперативних і статистичних відомостей, необхідних для здійснення валютного контролю.
Надалі ГТК Росії направляє зібрану інформацію в підзвітні йому митні органи, а також на адресу Федеральної служби валютного та експортного контролю, Державної податкової служби Російської Федерації, Банку Росії, Прокуратури Російської Федерації. Ці організації можуть використовувати отриману інформацію в межах своєї компетенції для проведення розслідування випадків порушення норм валютного регулювання і застосування в необхідних випадках встановлених законодавством Російської Федерації санкцій до банків і експортерам.
Примітки
Згідно Указу Президента РФ від 17.05.2000 р № 867 частину функцій Федеральної служби з валютного та експортного контролю передана Міністерству фінансово РФ і новоутвореному Міністерству економічного розвитку і торгівлі РФ.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

10.5 Валютний контроль над економічною злочинністю в Росії

  1. 3.5 Основні напрямки контролю над організованою злочинністю
     Часто при обговоренні на міжнародних форумах проблем контролю над організованою злочинністю констатується фактичний стан справ, в той час як ефективних способів їх вирішення не пропонується, або вони сформульовані у вкрай узагальненій формі. Однак це більше свідчить про надзвичайну складність даних проблем, ніж про неефективних зусиллях міжнародної групи експертів. Проблеми
  2. КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ І ЗАВДАННЯ
     Опишіть структуру розділу VIII КК РФ, що визначає відповідальність за злочини у сфері економіки. Які недоліки чинного законодавства, що регламентує боротьбу з економічною злочинністю? У чому полягає мета кримінологічної експертизи? Назвіть види державного контролю над економічною злочинністю. Назвіть правоохоронні органи, що здійснюють
  3. Оптимальний рівень злочинності
     Оскільки боротьба зі злочинністю коштує дорого, оптимальний рівень злочинності є позитивним. Іншими словами, якийсь рівень злочинності представляється допустимим. Але який рівень злочинності можна
  4. Примітки
     Див .: Шторбек Ю. Айсберг злочинності. Розвиток міжнародної організованої злочинності та її прогнозування в Європі // Інформаційний бюлетень НЦБ Інтерполу в РФ. 1995, № 13. С. 20-25. Див .: Організована злочинність-2. С.
  5. Примітки
     Шторбек Ю. Айсберг злочинності. Розвиток міжнародної організованої злочинності та її прогнозування в Європі // Інформаційний бюлетень НЦБ Інтерполу в РФ. 1995, № 13. С. 20-25. Організована злочинність-2. С.
  6. 3.4 Основні транснаціональні злочинні організації
     У тих випадках, коли злочинні дії, угоди або схеми порушують закони більш ніж однієї країни, в кримінології використовується термін "транснаціональна злочинність". Зупинимося на характеристиці найбільш потужних і небезпечних транснаціональних злочинних організацій та основних видів їх
  7. 10.7. Кримінально-правовий контроль над економічною злочинністю в Росії
     Кримінально-правовий контроль над економічною злочинністю - це особливий напрямок діяльності держави, метою якого є боротьба з економічною злочинністю за допомогою формування кримінальної політики, вдосконалення кримінального, кримінально-процесуального, кримінально-виконавчого законодавства, законодавства про оперативно-розшукової діяльності, застосування вказаних норм,
  8. Примітки
     На необхідність вироблення адекватного вирішувати практичні завдання визначення категорії "транснаціональна організована злочинність" вказує, зокрема звернення Дев'ятого (Каїрського) конгресу ООН з попередження злочинності та поводження з правопорушниками до Комісії з попередження злочинності та кримінального правосуддя. Див .: Дев'ятий конгрес ООН з попередження злочинності та
  9. 10.2. Фінансовий контроль над економічною злочинністю в Росії
     Фінансовий контроль - це регламентована нормами права діяльність державних, муніципальних, громадських та інших суб'єктів з перевірки своєчасності і точності фінансового планування, обґрунтованості та повноти надходження доходів до відповідних фондів грошових коштів, правильності та ефективності їх використання. Цей термін включає в себе контроль господарської,
  10. Надмірна регламентація економічної діяльності
     Цей фактор проявляється в основному в наступних діях держави: заборона на звернення будь-яких товарів або послуг; адміністративне втручання в процес ціноутворення; надмірна влада бюрократії, нечіткість і слабка контрольованість критеріїв бюрократичних рішень. Результатом є зростання тіньової економіки та крмінальной економічної діяльності. Це проявляється в утворенні
  11. Принципи здійснення валютного регулювання та контролю
     175. Валютне регулювання - діяльність держави, спрямована на регламентування міжнародних розрахунків і порядку здійснення угод з валютними цінностями. Валютне регулювання здійснює Центральний банк Російської Федерації, встановлюючи порядок обов'язкового перекладу, вивезення та пересилання іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам. Також
  12. Основні види транснаціональної злочинної діяльності
     Більшість видів діяльності міжнародної транснаціональної злочинності мають економічну спрямованість. Окремі їх боку розглядаються також при характеристиці нелегальних ринків (наркобізнес, торгівля краденими автомобілями, крадіжки творів мистецтва і предметів культури, незаконна торгівля зброєю, торгівля людськими органами, торгівля людьми і т. Д.). ООН до основних видів
  13. 7.5 Криміногенні умови і злочинність у сфері зовнішньоекономічної діяльності в Росії
     Реалізація політичного курсу на перехід Росії до відкритої економіки та інтеграцію в систему міжнародного поділу праці обумовили лібералізацію режиму зовнішньоекономічної діяльності на початку 90-х років. Сфера зовнішньої торгівлі була демонополізована, в результаті чого підприємства всіх форм власності отримали право здійснювати зовнішньоекономічні операції. Були створені нові
  14. 3.3. Основні види діяльності організованої злочинності
     Характеристика організованої злочинної діяльності передбачає розгляд основних її видів. Можна перерахувати майже всі злочини, передбачені у кримінальних кодексах різних країн, які можуть бути вчинені злочинними організаціями: одні (торгівля наркотиками, зброєю) як основна цільова діяльність, інші (вбивства, терор) як спосіб усунення конкурентів, треті (підкуп,
  15. Комп'ютерна злочинність.
     Як тільки легальні комерційні та урядові організації перейшли на комп'ютерне обслуговування, до нього простягнула руки і мафія. Internet став доступний організованої злочинності. І хоча поки важко судити, наскільки він схильний кримінальним впливам, але організована злочинність активно користується всіма його можливостями. Поки кримінологи досліджували тільки індивідуальні
  16. Злочинність і вартість житла
     Рівень злочинності в різних районах різний, що пояснює відмінності у вартості житла. Грей і Джелсон (1979) досліджували залежність між рівнем злочинності та вартістю майна в місті Міннеаполіс. У 1970 р число крадіжок зі зломом в переписних районах міста суттєво відрізнявся: починаючи з 1% жител в рік у районі з найнижчим рівнем злочинності до 14% в районі з найвищим
  17. Злочин і кара
     Мене не турбує злочинність на вулицях; я боюся ходити по пішохідних тротуарах. Джонсон Летельер У даній главі питання злочинності та боротьби зі злочинністю розглядаються з економічної точки зору. Використовуючи економічний підхід, виходять з того, що і злочинці, і жертви діють раціонально у своїх рішеннях, грунтуючись на очікувані вигоди та витрати, пов'язаних з різними
  18. Ознаки транснаціональної організованої злочинності
     Основні ознаки транснаціональної організованої злочинності позначені в ряді документів ООН. Розглянемо їх більш докладно. Документи Секретаріату ООН до VIII Конгресу ООН з попередження злочинності та поводження з правопорушниками (Гавана, вересень, 1990 г.): складні види діяльності; здійснення в широких масштабах; мета - отримання фінансового прибутку і придбання влади;
  19. Контроль над відмиванням грошей у Великобританії.
     Для координації діяльності з "відмивання" злочинних капіталів в країні створена спеціалізована Об'єднана робоча група, до складу якої входять провідні діячі фінансового сектора економіки. Оперативною роботою займається Національна служба Великобританії з фінансових розслідувань, у складі якої є Бюро з валютним розслідуванням. В основних нормативних документах,