Головна
« Попередня Наступна »

8.3. Фінанси страхових організацій

 Згідно ст. 2 Закону РФ від 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. Федерального закону від 10.12.2003 № 172-ФЗ) «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», страхування є відносини по захисту інтересів фізичних та юридичних осіб РФ, суб'єктів РФ і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків. Таким чином, страхування передбачає: необхід-ність формування грошових фондів, за рахунок яких здійснюються страхові виплати; перерозподіл коштів страхових фондів між суб'єктами страхових відносин; імовірнісний характер страхових виплат. Соціально-економічна значимість страхування як діяльності, пов'язаної з матеріальним відшкодуванням збитку або здійсненням інших, передбачених законодавством або страховим договором виплат, обумовлює ту увагу, яку суспільство надає регулюванню їх діяльності.
Страхові організації є юридичними особами, які здійснюють страхову діяльність відповідно до чинного законодавства. Вони можуть створюватися у формі як комерційних, так і некомерційних організацій. Страхові організації, створені у формі комерційних організацій, піддаються попередньому контролю при вході на
ринок у процесі ліцензування. Законодавчо визначено мінімальний розмір статутного капіталу страхової організацій ', можливі напрями інвестування активів, націо- на ^ ний орган страхового нагляду контролює платоспроможність страховика. Звітність страхової організації повинна бути підтверджена аудитором і опублікована в частині фінансового результату.
Фінансам страхових організацій притаманні поряд із загальними для комерційних і некомерційних організацій принципами організації фінансів специфічні ознаки, обумовлені проявом сутності страхування.
1. Страхова організація як суб'єкт ринку працює в умовах так званого «подвійного ризику»: поряд з тим, який вона прийняла на себе від страхувальників за договором, вона несе власний бізнес-ризик, пов'язаний в основному з інвестиційною діяльністю. При реалізації цих груп ризиків - страхового та інвестиційного - використовуються різні джерела компенсації збитків.
Для того, щоб забезпечити виконання зобов'язань за договорами, страхова організація формує розгорнуту систему страхових резервів, потреба в якій обумовлена ??нерівномірністю розподілу ризику в часі (чергування сприятливих і несприятливих періодів).
Інвестиційний ризик страхової організації гарантується її вільними активами, значну частину яких складають власні кошти. У зв'язку з цим обсяг власних коштів страхової організації набуває особливого значення:
- Відповідно до вимог Федеральної служби страхового нагляду страхової організація може прийняти на відповідальність ризик за одним договором не більше 10% від обсягу власних коштів;
величина вільних активів страхової організації значною мірою визначає її платоспроможність.
Між моментом надходження страхової премії (плати за страхову послугу) і страховою виплатою може проходити значний проміжок часу (в особистому страхуванні - десятиліття), у зв'язку з чим страхова організація отримує можливість інвестувати акумульовану премію, отримуючи інвестиційний дохід.
 У країнах з розвиненою ринковою економікою страхові організації є найбільшими інституційними інвесторами, а роль страховика у формуванні інвестиційного капіталу країни не менш актуальна, ніж страховий захист.
Існують особливості в джерелах засобів і структурі фінансових ресурсів страхової організації:
специфічним джерелом коштів страхової організації є страхова премія, яка надходить за договором і є залученими коштами;
в структурі фінансових ресурсів страхової організації мають значну питому вагу страхові резерви.
Наслідком великої соціальної значущості страхування життя є заборона на проведення однієї і тієї ж страховою організацією операцій по страхуванню життя і інших видів страхування в країнах з розвиненою ринковою економікою. Мета такої заборони - забезпечення фінансової стійкості операцій зі страхування життя, захист інтересів страхувальника. Економічним обгрунтуванням такого поділу є специфічна динаміка ризику, довгостроковий характер зобов'язань у страхуванні життя, особливі методики розрахунку резервів, інші вимоги до платоспроможності.
Страхова організація - одна з небагатьох учасників ринку, що здійснюють попереджувальну діяльність, в силу зацікавленості в зниженні частоти настання несприятливих подій та тяжкості їх наслідків. Поряд зі страховими резервами вона може формувати резерв попереджувальних заходів, кошти якого використовуються в цілях запобігання настання несприятливих подій.
Враховуючи інтенсивність грошових потоків страхової організації, у тому числі обумовлених внутрішнім перерозподілом коштів, в зарубіжному страхуванні часто використовується поняття фінансового потенціалу страхової організації, озна-
чающего обсяг коштів, який може бути в конкретний момент часу використаний на страховий захист.
До основних джерел фінансових ресурсів страхових організацій відносяться:
- \ лрі створенні страхової організації - статутний капітал; - B процесі функціонування страхової організації - доходи від страхової діяльності, доходи від інвестування страхових резервів, інші доходи.
Фінансові ресурси страхових компаній формуються у вигляді грошових доходів, накопичень і надходжень. Грошові доходи включають прибуток від страхової діяльності, прибуток від інвестиційної діяльності, прибуток по іншим позареалізаційних операціях страхової організації. На відміну від інших комерційних організацій у визначенні прибутку від страхової діяльності є особливість. У страховій справі прибуток від страхової діяльності прийнято називати фінансовим результатом, оскільки він може бути як позитивним, так і негативним внаслідок характеру прояву ризику в часі. Фінансовий результат визначається шляхом зіставлення доходів і витрат, пов'язаних із здійсненням страхової діяльності.
До складу доходів від страхової діяльності входять страхові премії, відшкодування витрат за ризиками, переданими в перест-рахованіе, надходження коштів з страхових резервів, комісійні та брокерські винагороду, деякі інші доходи.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

8.3. Фінанси страхових організацій

  1. Тема 4. Страхування.
     Загальна характеристика страхування. Фінанси страхових організацій. В рамках відповіді на перше питання дається визначення основних ознак, які характеризують страхові відносини, розкриваються функції, які страхування виконує в економічній діяльності, зміст різних видів страхування, пояснюються основні поняття, що описують страхову діяльність та її економічних
  2. Контрольні питання
     Які основні відмітні ознаки фінансів кредитних організацій? Охарактеризуйте фінансові відносини, що виникають у кредитних організацій з державою, громадянами і різними суб'єктами господарювання. Перерахуйте джерела формування і види фінансових ресурсів кредитних організацій. Чим обумовлені особливості формування та використання фінансових ресурсів кредитних організацій?
  3. Терміни та визначення:
     Страхування, обов'язкове (добровільне) страхування, страховий ринок, страховик, страхувальник, вигодонабувач, страховий брокер, андеррайтер, сюрвейєр, актуарій, страховий ризик, страхова премія, страховий тариф, соціальне страхування (забезпечення), страхування відповідальності, страховий
  4. Страхова премія
     оплачений страховий інтерес; плата за страховий ризик у грошовій формі. Страхову премію оплачує страхувальник і вносить страховику згідно з законом або договором страхування. За економічним змістом страхова премія є сума ціни страхового ризику і витрат страховика, пов'язаних з покриттям витрат на проведення страхування. Страхову премію визначають, виходячи зі страхового тарифу.
  5. Страхування
     Вивчивши тему 5, студент повинен знати: а) причини виникнення і розвитку страхування; б) сутність та роль страхування у відтворенні процесі; в) класифікацію страхування за видами страхової діяльності; г) правові основи організації страхової справи в РФ; д) перспективи розвитку страхового ринку в РФ; вміти: а) на підставі наявної інформації аналізувати стан страхового ринку
  6. Державна страхова компанія
     публічно-правова форма організації (страхового фонду), заснована державою. Організація Г. с. к. здійснюється шляхом установи з боку держави (уповноваженим на те органом, приміром, Міністерством фінансів, Федеральним казначейством та ін.) або шляхом націоналізації акціонерної страхової компанії або товариства взаємного страхування і звернення їх майна в державну
  7. Страхове свідоцтво (страховий поліс)
     документ встановленого зразка, що видається страховиком страхувальнику в посвідчення укладеного договору страхування і що містить його умови. Видається страхувальнику після сплати разового або першого страхового внеску. У ньому відбивається основні умови страхування: Ф. І. О., реквізити страхувальника, об'єкти страхування, обсяг страхової відповідальності, розмір страхової суми, страховий тариф,
  8. Сутність управління фінансами
     15. Під управлінням фінансами розуміється сукупність прийомів і методів цілеспрямованого впливу на об'єкт для досягнення певного результату. Під управлінням фінансами розуміється вплив на фінансові відносини з метою максимально ефективного розподілу (перерозподілу) фінансових ресурсів. Об'єктами управління є різні види фінансових відносин. Відповідно до
  9. Глущенко1 А. С .. Фінанси1: Навчальний посібник. - 3-е видання, доповнене і перераб. - Х .: ХНУ, 2008- 158 с., 2008
  10. ТЕРМІНИ
     Державні фінанси Фінанси Фінанси галузей економіки Фінанси підприємств Фінанси домашніх господарств Муніципальні фінанси Теорія суспільних фінансів Колективні
  11. Страхові резерви
     - Резерви страхових організацій, створювані за рахунок отриманих страхових внесків для майбутніх страхових виплат по проведеним видам
  12. Страховий збиток
     вартість повністю загиблого або знеціненої частини пошкодженого майна за страховою оцінкою. Виходячи з підрахованої суми страхового збитку, визначають величину страхового відшкодування, що підлягає виплаті. При цьому до уваги приймаються умови, на яких був укладений договір страхування. Сума страхового збитку рівна сумі страхового відшкодування. Процедурою визначення страхового збитку
  13. 1. Поняття страхування. Державне регулювання страхової Діяльності.
     2. Страхові правовідносини. 3. Основи страхової діяльності. 1. Поняття страхування міститься в Законі Російської Федерації «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», відповідно до якого страхування є відносини з захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових доходів,
  14. Страховий акт
     документ або група документів, оформлених у встановленому порядку, що підтверджують факт, обставини й практику страхового випадку. На підставі складеного страхового акта, а також інших документів (наприклад експертного висновку) проводиться виплата або відмова від виплати страхового відшкодування. У страховому акті встановлюється сума фактичного збитку, заподіяного страхувальникові