Головна
« Попередня Наступна »

Витрати, пов'язані із здійсненням страхової діяльності

 поділяються на дві групи - витрати, пов'язані з несенням страхових зобов'язань (страхові виплати, відрахування в резерви, передача частини премій перестраховику і т. п.), і витрати на ведення справи (витрати страховика на укладення, ведення та виконання договорів страхування).
Основним видом доходів страхової організації є страхова премія, яка являє собою плату за страхову послугу. Страхова премія розраховується на основі страхового тарифу - ставки премії з одиниці страхової суми. Величина страхового тарифу залежить від характеру ризику, розраховується на основі статистичних даних і в загальному вигляді являє собою твір частоти настання страхової події на середню суму збитку від однієї події. Страховий тариф (брутто-ставка) складається з двох частин: нетто-ставки,
яка спрямовується на виплати страхувальникам, і навантаження, за рахунок якої здійснюється фінансування діяльності страхової організації.
Страхова діяльність, пов'язана з наданням страхових послуг, служить фінансовою основою для інвестування коштів страховиком. Доходи від інвестування страхових резервів формуються за рахунок вкладення їх коштів в активи, перелік яких регулюється нормативно-правовими актами і включає в даний час державні цінні папери РФ і суб'єктів РФ, муніципальні цінні папери, акції, облігації, банківські вклади, грошову готівку, грошові кошти на рахунках у банках, дорогоцінні метали в злитках, нерухоме майно і т. д. При цьому в нормативному порядку встановлюється і процентне співвідношення страхових резервів та активів, прийнятих у їх покриття. Строки розміщення стра-хових резервів повинні бути наближені до термінів несення страховиком зобов'язань за договорами страхування. Таким чином держава не тільки забезпечує фінансову стійкість страхових організацій, але і регулює прибутковість їхніх операцій з інвестування страхових резервів.
 Витрати на проведення інвестиційної діяльності аналогічні витратам інших комерційних організацій.
Інші доходи страхових організацій включають позареалізаційні доходи, наприклад від надання консультаційних послуг, здавання майна в оренду, штрафи, пені, неустойки, отримані за фінансово-господарськими договорами, суми, отримані в порядку регресу, суми повернення страхових резервів та ін.
Особливе місце в процесі формування фінансових ресурсів страхової організації займають страхові резерви, які можуть виступати як стаття доходів або витрат в залежності від зміни обсягу зобов'язань страхової організації або її потреби в додаткових ресурсах.
Страхові резерви, формовані страховими організаціями, включають:
- Резерви премій (резерв незароблених премії та резерв премій по страхуванню життя);
резерви збитків (резерв заявлених, але неврегульованих збитків);
резерв що відбулися, але незаявлених збитків;
стабілізаційний резерв.
Крім того, за окремими видами страхування (зокрема, з обов'язкового медичного страхування, добровільного страхування) формуються резерви фінансування запобіжних заходів, з обов'язкового медичного страхування також створюються резерв оплати медичних послуг і запасний резерв; з обов'язкового страхування цивільної від-ветственности власників транспортних засобів - резерв вирівнювання збитків по обов'язковому страхуванню цивільної відповідальності власників транспортних засобів, резерв для компенсації витрат на здійснення страхових виплат з обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
Резерви страхової організації мають різне призначення, але найважливіші з них є фінансовою гарантією виконання зобов'язань перед страхувальниками та висловлюють величину відкладених виплат станом на звітну дату.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

Витрати, пов'язані із здійсненням страхової діяльності

  1. Страхові резерви
    спеціальні фонди, які утворюються із страхових внесків і витрачаються, в першу чергу, для здійснення страхових виплат страхувальникам. Формуються в залежності не від доходів, а від зобов'язань
  2. Страхова премія
    оплачений страховий інтерес; плата за страховий ризик у грошовій формі. Страхову премію оплачує страхувальник і вносить страховику згідно з законом або договором страхування. За економічним змістом страхова премія є сума ціни страхового ризику і витрат страховика, пов'язаних з покриттям витрат на проведення страхування. Страхову премію визначають, виходячи зі страхового тарифу.
  3. Страховий тариф, або брутто-ставка
    нормований по відношенню до страхової суми розмір страхових платежів. За економічним змістом це ціна страхового ризику. Визначається в абсолютному грошовому вираженні, у відсотках або проміле від страхової суми в заздалегідь обумовленому тимчасовому інтервалі (терміні страхування). При визначенні страхового тарифу до уваги можуть братися інші критерії (ризикові обставини), наприклад,
  4. Сутність актуарних розрахунків
    163. Актуарні розрахунки - це система математичних закономірностей і статистичних прийомів, що дозволяють встановити обгрунтовані витрати і витрати, пов'язані зі страхуванням того чи іншого об'єкта, визначити собівартість і ціну страхової послуги. Проведення актуарних розрахунків пов'язане з дослідженням прийнятих страховиком ризиків, обчисленням математичної ймовірності настання
  5. Державна страхова монополія
    виключне право держави на організацію та здійснення страхової справи. Абсолютна Г. с. м. реалізується шляхом націоналізації страхових компаній (шляхом викупу в держвласність або на безоплатній основі) та організації державного страхування. В умовах Г. с. м. діяльність іноземних страховиків зазвичай заборонена. Г. с. м. характеризується відносною вузькістю об'єктів страхування,
  6. Страховий траст
    - Вид трасту, при якому довіритель доручає банку здійснення трастових операцій по страховому полісу довірителя. Часто довіритель передає банку, як довіреній особі, також своє майно, і банк сам сплачує страхові премії страхової компанії з дивідендів, одержуваних з цього
  7. Тема 4. Страхування.
    Загальна характеристика страхування. Фінанси страхових організацій. В рамках відповіді на перше питання дається визначення основних ознак, які характеризують страхові відносини, розкриваються функції, які страхування виконує в економічній діяльності, зміст різних видів страхування, пояснюються основні поняття, що описують страхову діяльність та її економічних
  8. Терміни та визначення:
    Страхування, обов'язкове (добровільне) страхування, страховий ринок, страховик, страхувальник, вигодонабувач, страховий брокер, андеррайтер, сюрвейєр, актуарій, страховий ризик, страхова премія, страховий тариф, соціальне страхування (забезпечення), страхування відповідальності, страховий
  9. Страховик
    - Страхова організація, юридична особа, створена для здійснення страхової діяльності та отримало на неї ліцензію в установленому законодавством
  10. Збитковість страхової суми
    економічний показник діяльності страховика, що характеризує співвідношення між виплатами страхового відшкодування та страховою сумою. Дозволяє зіставити витрати на виплати з обсягом відповідальності страховика. У РФ за основу при побудові нетто-ставки прийнятий показник збитковості страхової суми, розрахований на 1000, 10000 або 100000 страхової суми або у відсотках в середньому за тарифний
  11. Витрати територіальних фондів обов'язкового медичного страхування
    пов'язані з фінансуванням територіальної програми обов'язкового медичного страхування, включаючи витрати на ведення справи страхових медичних організацій, виконання управлінських функцій територіальними фондами (філіями), на формування нормованого страхового запасу; а також на фінансування окремих заходів в галузі охорони здоров'я. Основним напрямком витрат
  12. Страхове свідоцтво (страховий поліс)
    документ встановленого зразка, що видається страховиком страхувальнику в посвідчення укладеного договору страхування і що містить його умови. Видається страхувальнику після сплати разового або першого страхового внеску. У ньому відбивається основні умови страхування: Ф. І. О., реквізити страхувальника, об'єкти страхування, обсяг страхової відповідальності, розмір страхової суми, страховий тариф,
  13. 4.3. Страхування туристів
    Страхування туристів (медичне та від нещасного випадку) є обов'язковим і проводиться суб'єктами туристської діяльності на основі угод зі страховими компаніями, що мають право на здійснення такої діяльності, відповідно до Суб'єктам туристської діяльності, при забезпеченні страхового захисту туристів, необхідно дотримуватися певних вимог. Суб'єкт туристської
  14. Страхові резерви
    - Резерви страхових організацій, створювані за рахунок отриманих страхових внесків для майбутніх страхових виплат по проведеним видам
  15. Страховий збиток
    вартість повністю загиблого або знеціненої частини пошкодженого майна за страховою оцінкою. Виходячи з підрахованої суми страхового збитку, визначають величину страхового відшкодування, що підлягає виплаті. При цьому до уваги приймаються умови, на яких був укладений договір страхування. Сума страхового збитку рівна сумі страхового відшкодування. Процедурою визначення страхового збитку
  16. Функції страхування
    | Страхування виконує ряд функцій: І 1. ризикових функцію; I 2. Попереджувальну функцію - пов'язана з ис користуванням частини страхового фонду на уменьше- I ня ступеня і наслідків страхового ризику; Виконує потреба у страховому захисті; Л- I 4. Контрольну функцію - виражає властивості цієї категорії до строго цільовим формуванню та I використанню коштів
  17. Страховий акт
    документ або група документів, оформлених у встановленому порядку, що підтверджують факт, обставини й практику страхового випадку. На підставі складеного страхового акта, а також інших документів (наприклад експертного висновку) проводиться виплата або відмова від виплати страхового відшкодування. У страховому акті встановлюється сума фактичного збитку, заподіяного страхувальникові
  18. 42. Страховий ринок і його структура
    Страховий ринок - це особлива система організації страхових відносин, при якій відбувається купівля-продаж страхових послуг як товару, формуються пропозиція і попит на них. Об'єктивною основою розвитку страхового ринку є виникаюча в процесі відтворення потреба підтримки безперебійності цього процесу, що виражається в наданні грошової допомоги постраждалим у разі настання