« Попередня Наступна »

§ 2. Види платіжних доручень

 Операції, вироблені на підставі платіжного доручення, можуть бути кваліфіковані за рядом ознак.
За суб'єктним складом платіжні доручення можуть бути розділені на клієнтські (доручення, ініціатором яких є клієнт банку-платник) і міжбанківські (ініціатором платежу є банк).
За способом здійснення між банками - на здійснювані послідовно по кожному дорученням про переказ грошових коштів і здійснювані з використанням взаємозаліку зустрічних доручень про переведення.
За способом передачі та обробки інформації - на поштову, телеграфний (телексний) і чиниться електронним способом.
Покриття за платіжним дорученням. Сума за прийнятим до виконання дорученням списується банком з зазначеного в дорученні рахунку. При відсутності коштів на рахунку платника платіжні доручення вкладаються у картотеку неоплачених у строк розрахункових документів. Їх оплата проводиться по мірі надходження коштів з урахуванням встановленої законом черговості.
Платіжні доручення, як правило, виконуються за рахунок коштів, що знаходяться на банківському рахунку платника. Але в договорі банківського рахунку може передбачатися можливість здійснення банком платежу при відсутності або недостатності на рахунку коштів за рахунок наданого банком кредиту. Банк вважається надав кредит з дня здійснення платежу.
Правила, що регулюють відносини, що виникають при виконанні платіжного доручення, застосовуються також у випадках, коли розрахунки проводяться між сторонами, у яких відсутній рахунок у банку. Наприклад, банк може прийняти суму від громадянина готівкою і на підставі платіжного доручення перерахувати її на рахунок одержувача.
У тому випадку, якщо розрахунки проводяться з банківського рахунку фізичної особи, відкритого на підставі договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, діє інший порядок. За відсутності коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту (включаючи овердрафт), передбаченого договором між банком і фізичною особою, розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються платникам. Такі платіжні доручення не можуть бути оплачені частково.
При розрахунках за дорученням фізичної особи без відкриття йому рахунки покриттям за платіжним дорученням є готівкові кошти, які клієнт надає банку.
Маршрут виконання доручення. Прийняв платіжне доручення банк зобов'язаний забезпечити зарахування коштів на зазначений в дорученні рахунок. Якщо рахунок одержувача відкритий в іншому банці, то для виконання доручення банк платника право залучати інші банки. При цьому відносини банку платника і банку, виконуючого платіжне доручення на підставі договору кореспондентського рахунку з банком платника, аналогічні відносинам банку платника зі своїм клієнтом - ініціатором платежу.
Вибір шляху (маршруту) переказу коштів належить банку платника, оскільки відповідно до п. 2 ст. 865 ГК РФ банку платника належить право залучати інші банки для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, вказаний у дорученні клієнта.
Банк платника може скористатися прямими кореспондентськими зв'язками з банком, обслуговуючим одержувача, перевести кошти через рахунки третього банку, в якому знаходиться коррахунок банку одержувача, або вдатися до допомоги розрахункової (клірингової) системи. При виборі маршруту виконання доручення банк повинен керуватися інтересами клієнта-платника.
Остаточність переказу грошових коштів на підставі платіжного доручення. Відповідно до п. 1 ст. 945 ГК РФ банк зобов'язаний виконувати розпорядження клієнта про перерахування відповідних сум з рахунку.
Пункт 1 ст. 863 ГК РФ передбачає, що банк на підставі платіжного доручення зобов'язаний перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи. У той же час п. 1 ст. 865 ЦК України встановлює, що банк, що прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів для її зарахування на рахунок особи, зазначеної в дорученні.
Процитовані вище норми, таким чином, дають різні відповіді на питання про те, в який момент слід вважати виконаною обов'язок банку щодо виконання платіжного доручення клієнта: в одному випадку при міжбанківський переказ банк платника не відповідає за зарахування суми переказу на рахунок отримувача з моменту її належного зарахування на коррахунок банку, що обслуговує отримувача; в іншому - відповідає, так як зобов'язаний зарахувати кошти на рахунок отримувача.
Судова практика у зв'язку з цим по-різному визначала момент виконання банком платіжного доручення * (251). При цьому у випадках, коли на банк платника покладалася відповідальність за дії банку одержувача, що не виконав обов'язок із зарахування коштів своєму клієнту (одержувачу), це обґрунтовувалося посиланням на ст. 313 і 403 ГК РФ, що встановлюють загальні правила про відповідальність боржника, покласти виконання на третю особу.
Разом з тим обгрунтованість подібної позиції справедливо піддавалася сумніву, оскільки при вказівці в платіжному дорученні банку одержувача у банку платника немає можливості іншим чином виконати доручення, вибравши інший банк як місце зарахування коштів. Вибір банку одержувача визначений одержувачем, останній має з ним юридичну зв'язок і можливість впливати на його поведінку. При цих умовах покладання на банк платника ризику невиконання зобов'язань по своєчасному зарахуванню коштів банком платника необгрунтовано. На цю обставину зверталася увага в цілому ряді досліджень, присвячених проблемам регулювання безготівкових розрахунків * (252).
З урахуванням цього Пленум ВАС РФ рекомендував судам виходити з того, що за загальним правилом момент належного виконання зобов'язань банку платника перед своїм клієнтом визначається ст. 865 ГК РФ як момент належного зарахування відповідної грошової суми на рахунок банку одержувача.
Дане роз'яснення вплинуло не тільки на формування практики розгляду спорів, пов'язаних із застосуванням до банків відповідальності за порушення правил проведення розрахункових операцій, але і на підходи до визначення місця і моменту виконання грошового зобов'язання між ініціатором платежу (платником) та отримувачем коштів, хоча безпосередньо останній питання в коментованій постанові не розглядалося.
Проте сформульоване положення визначило підхід, відповідно до якого суди при вирішенні спорів, в рамках яких виникало питання про виконання боржником грошового зобов'язання, якщо розрахунки проводилися відповідно до умов договору розрахунковими дорученнями, виходили з того, що місцем платежу, визначеним умовами зобов'язання , є банк, вказаний у платіжному дорученні як банку одержувача, а моментом - момент належного зарахування коштів на кореспондентський рахунок банку, що обслуговує одержувача. ГК РФ не містить норми, що визначають загальні правила виконання грошових зобов'язань між клієнтами банку в безготівковому порядку, і підходи до застосування положень ст. 316 ГК РФ про місце виконання грошового зобов'язання у зазначених вище випадках складаються в судовій практиці, яка виходить з необхідності обліку "істоти зобов'язання".
У постанові Пленуму ВАС РФ відображена найбільш часто зустрічається ситуація, коли платник і одержувач обслуговуються в різних банках, і не розглядаються проблеми, пов'язані з відповідальністю банку при здійсненні внутрішньобанківських розрахунків; не будуть зачіпатися і питання правової кваліфікації відносин, що виникають при межфіліальних розрахунках (т.
е. в с системі одного банку, але з переміщенням коштів з рахунків однієї філії на рахунки іншого філії).
Зобов'язання банку платника перед клієнтом за платіжним дорученням вважається виконаним в момент належного зарахування відповідної грошової суми на кореспондентський рахунок банку одержувача, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. З моменту належного зарахування коштів на кореспондентський рахунок і отримання документів, що є підставою для зарахування коштів на рахунок одержувача, у банку одержувача з'являється засноване на договорі банківського рахунку зобов'язання по зарахуванню суми на рахунок останнього (п. 1 ст. 845 ЦК України) * (253 ).
Таким чином, переклад за загальним правилом є остаточним після належного зарахування коштів на рахунок банку, що обслуговує отримувача, а при розрахунках усередині одного банку (філії банку) - в
момент зарахування коштів на рахунок одержувача.
Загальний порядок і підстави відкликання платіжного доручення чинним законодавством та банківськими правилами не встановлені.
Банківські правила передбачають, що платіж стає безвідкличним з моменту списання коштів з кореспондентського рахунку кредитної організації (банку) платника.
Судово-арбітражна практика визнає можливість відкликання платіжного доручення платником у разі прострочення його виконання банком до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника * (254).
Банківські правила встановлюють порядок відкликання платіжного доручення у випадках, коли сума по ньому не перерахована банком платника з кореспондентського рахунку, але не виключають можливість такого відкликання і на більш пізній стадії виконання доручення.
Одночасно при проведенні платежів в електронній формі Положенням Центрального банку РФ від 20 лютого 1998 року N 18-П "Про многорейсовой обробці платежів в Московському регіоні" * (255) передбачається, що кредитна організація має право відкликати представлений нею в Банк Росії реєстр спрямованих платежів тільки до початку обробки рейсу за допомогою електронно -вичіслітельной техніки.
Термін виконання платіжного доручення. Банківська операція по виконанню платіжного доручення є терміновою. Відповідно до п. 1 ст. 863 ГК РФ банк зобов'язаний перевести грошові кошти на рахунок зазначеного платником особи у строк, передбачений законом або встановлюваний відповідно до нього, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначається застосовуваними банківській практиці звичаями ділового обороту.
Загальні терміни безготівкових розрахунків встановлювалися ст. 80 Закону про Банк Росії, відповідно до якої розрахунки в межах одного суб'єкта Російської Федерації не можуть перевищувати двох операційних днів, а розрахунки в межах Російської Федерації - п'яти операційних днів. Разом з тим дана норма вступає в протиріччя з положеннями ЦК РФ про терміни проведення операцій по рахунках (ст. 849 ЦК України).
Цивільний кодекс РФ передбачає, що банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти, а також видавати або перераховувати їх з рахунку клієнта за розпорядженням останнього не пізніше дня, наступного за днем ??надходження до банку відповідного платіжного документа.
Вказана обставина підлягає врахуванню при вирішенні питання про наявність факту прострочення виконання платіжного доручення.
Договором банківського рахунку або банківськими правилами може бути встановлений більш короткий термін для переказу грошових коштів на підставі платіжного доручення. Так, прийом і виконання розрахунковими підрозділами Банку Росії платіжних доручень міжбанківських валютних бірж або небанківських кредитних організацій, що обслуговують розрахунки бірж, здійснюються в день проведення торгів на Єдиної торгової сесії * (256).
Встановлення угодою сторін більш тривалого терміну, аніж передбачений законодавством та банківськими правилами, не допускається.
Інформування клієнта про виконання платіжного доручення. На вимогу платника банк зобов'язаний надавати йому інформацію про хід виконання платіжного доручення. Строки, порядок надання інформації, її зміст визначаються угодою банку з клієнтом.
Банківські правила покладають на банк обов'язок інформувати платника на його вимогу про виконання платіжного доручення не пізніше наступного робочого дня після звернення платника в банк, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку.
Невиконання банком обов'язку інформувати платника про виконання його доручення може спричинити застосування до нього заходів цивільно-правової відповідальності.
Відповідальність за невиконання або неналежне виконання платіжного доручення. У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта-платника обслуговуючий його банк несе перед клієнтом відповідальність на підставах і в розмірах, передбачених загальними положеннями цивільного законодавства (гл. 25 ГК РФ). Банк зобов'язаний відшкодувати клієнтові збитки, завдані невиконанням або неналежним виконанням доручення. Відповідальність на вказаний банк може бути покладена як у випадку, коли порушення при виконанні доручення допущено їм, так і у випадках, коли порушення допущені банками, залученими для виконання доручення. При цьому за дії залучених банків банк платника відповідає з тих самих підстав, що і за свої власні дії.
Банки не звільняються від відповідальності і в тому випадку, коли невиконання або неналежне виконання доручення клієнта мало місце внаслідок неналежного виконання зобов'язань органами зв'язку, що надають послуги банку з передачі інформації * (257).
Одночасно передбачається, що у випадках, коли невиконання або неналежне виконання доручення мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій банком, залученим для виконання доручення платника, відповідальність може бути покладена судом на цей банк.
Можливість безпосереднього відшкодування збитків за рахунок допустив порушення банку підвищує рівень правового захисту клієнта-платника, наприклад, у ситуації, коли обслуговуючий банк визнаний неплатоспроможним.
Якщо порушення правил здійснення розрахункових операцій банком спричинило неправомірне утримання грошових коштів, банк, у тому числі і банк, залучений до виконання доручення, зобов'язаний сплатити кліенту- платнику відсотки в порядку та розмірі, передбачених ст. 395 ГК РФ (т. Е. У розмірі ставки рефінансування Банку Росії) на підставі ст. 866 ГК РФ.
Неправомірне утримання має місце у всіх випадках прострочення перерахування банком грошових коштів за дорученням платника * (258).
У відносинах, пов'язаних з виконанням обов'язків клієнтів по сплаті податків і зборів, слід враховувати спеціальні правила, встановлені п. 2 ст. 45 НК РФ (частини першої): обов'язок по сплаті податку вважається виконаним платником податків з моменту пред'явлення в банк платіжного доручення на сплату відповідного податку за наявності достатнього грошового залишку на рахунку платника податків. У зв'язку з цим клієнт-платник податків не вправі застосовувати до банку встановлену цивільним законодавством неустойку за несвоєчасне перерахування коштів, оскільки це порушення не тягне негативних наслідків для клієнта - власника рахунку. За вказане порушення банк несе відповідальність, передбачену НК РФ.
Відповідно до загальними положеннями цивільного законодавства, визначальними співвідношення збитків і інших заходів відповідальності, завдані платнику збитки відшкодовуються банком в частині, не покритій неустойкою або відсотками.
Банківський переказ регулюється виключно нормами внутрішньодержавного права.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

§ 2. Види платіжних доручень

  1. Тема 6 Платіжна система, її елементи
    Види платіжних систем Платіжна система - це набір механізмів, правил, норм і інструментів, що використовуються для здійснення обміну фінансовими цінностями між сторонами в процесі виконання ними своїх зобов'язань. Елементи платіжної системи: учасники, комунікаційні засоби зв'язку усередині системи, грошові та інші інструменти, законодавча база, договірні відносини. Вимоги до
  2. Контрольні питання
    1. Який мінімальний термін акцепту платіжних вимог? 2. Якими мають бути дії банку при заяві платником відмови від акцепту платіжної вимоги? 3. У яких випадках допускається безакцептне списання коштів з банківського рахунку платника? 4. Які існують види акредитивів і яка їхня характеристика? 5. У чому полягає завдання виконуючого банку при розрахунках за акредитивом?
  3. Глава 4. Платіжна система Російської Федераци
    Після вивчення даної глави ви дізнаєтеся: -що таке платіжна система і з яких елементів вона складається; -які функції виконує платіжна система в економіці і на яких принципах вона повинна грунтуватися; -які існують види платіжних систем; -що таке міжбанківські кореспондентські відносини; -як здійснюються розрахунки між банками в Росії; -в яких формах можуть проводитися розрахунки
  4. Тема 6. Безготівковий грошовий оборот і його організація.
    Поняття безготівкового грошового обороту. Фактори, що визначають обсяг і структуру безготівкового грошового обороту, швидкість руху грошових коштів. Система безготівкових розрахунків, її основні елементи: види рахунків, відкритих у банках; види розрахункових документів, використовуваних для здійснення платіжних операцій; порядок документообігу; спосіб платежу; форми безготівкових розрахунків. Акредитивна
  5. Лекція 3. Грошовий оборот і його організація
    Основні поняття: грошовий обіг; грошовий оборот; платіжний оборот; готівково-грошовий обіг; безготівковий грошовий оборот; обіг цінних паперів; емісійні цінні папери; грошова система; система металевого грошового обігу; система обігу кредитних і паперових грошей; біметалізм і монометалізм; золотомонетний стандарт; золотослітковий стандарт; золотодевізний стандарт; «Золоті
  6. Ключові терміни
    Платіжний оборот Грошовий оборот Безготівковий оборот Акредитив Платіжне доручення Чек Готівково-грошовий оборот Платіжна система Розрахунково-касовий центр Кліринг
  7. Зміст
    Частина V. Розробка бюджету компанії 5.1 Види бюджетів 5.2 Розробка платіжного
  8. Форми безготівкових розрахунків
    система організацій розрахунків у безготівковому порядку. У РФ застосовуються такі форми: платіжні доручення, чеки, акредитиви, платіжні доручення-вимоги, платіжні вимоги, пластикові
  9. Контрольні питання
    1. Які складові платіжної системи ви знаєте? Хто є учасником, а хто елементом платіжної системи? 2. Яка структура платіжної системи Росії? 3. Яка існує класифікація платіжної системи? 4. Які системи міжбанківських розрахунків ви знаєте? Яка з систем міжбанківських розрахунків є найбільш поширеною в Росії і чому? 5. У чому полягають принципові
  10. Валюта
    -1) Грошова одиниця країни - один з елементів її грошової системи; 2) грошові знаки іноземних держав та виражені в них кредитні та платіжні засоби; 3) особливий спосіб використання національних грошей в міжнародному платіжному розрахунковому обороті. вільно конвертована - валюта, яку можуть обмінювати всі володарі - національні та іноземні підприємства і громадяни, і використовуватися
  11. Грошові сурогати
    форми грошей, які з'являються замість законних платіжних засобів, але є обов'язковими до прийому. До Д. с. відносяться, наприклад, платіжні доручення, чеки,
  12. Розрахунки за платіжними картками
    Покупці товарів (робіт, послуг), реалізованих організацією, можуть розплачуватися за них платіжними картами. Для розрахунків з покупцями платіжними картами організація укладає договір з банком, який надає послуги екварінга, і встановлює необхідне обладнання. При здійсненні покупцем оплати за товари (роботи, послуги) платіжною карткою розрахунки ведуться через банк-еквайєр. Саме
  13. Диспропорції у платіжному балансі
    виникають з наступних причин: зміни цін; структурних диспропорцій; зміни рівня доходу; автономних пересувань значних мас капіталу. Це викликає необхідність регулювання платіжних балансів. Загальним правилом протидії зростанню дефіциту платіжного балансу у зв'язку зі збільшенням національного доходу є продаж національним банком країни резервних запасів іноземної
  14. 2.14.3. Як проводяться розрахунки платіжними вимогами
    Платіжна вимога - це вимога постачальника до покупця заплатити вартість поставленої продукції (виконаних робіт, наданих послуг) на підставі доданих документів. Оплата платіжної вимоги виробляється в порядку попереднього або негативного, повного або часткового акцепту. Негативний акцепт - це проведення оплати платіжного документа при відсутності
  15. ВИСНОВКИ
    Основні загрози трансформації платіжно-розрахункових відносин при реформації фінансово-грошової політики 1990-х рр. пов'язані з відсутністю стратегії та політики становлення платіжної та розрахункової систем і в цілому управління грошовим обігом країни і складаються: у виведенні платіжно-грошового обороту зі сфери державного регулювання, нагляду і контролю; високому на відміну від західних країн рівні
  16. Вартість номінальна (номінальна вартість, номінал)
    (1) встановлена ??законом вартість платіжного засобу; (2) ціна, проставляемая на лицьовій стороні платіжного документа, акції, облігації,
  17. ПЛАН
    Грошова система та її види. Грошові агрегати. Сутність кредиту, його види та функції. Позичковий відсоток. Банки та їх роль в ринковій економіці. Банківська система. Банківські операції. Грошово - кредитна політика держави. Платіжний баланс країни. Ключові слова: позика, відсоток, норма, банк, кредит, банківські операції. Засоби викладання: класна дошка, підручники,