« Попередня Наступна »

§ 3. Види валютних операцій

 Операції руху капіталу. Як говорилося в попередньому параграфі, відповідно до Закону про валютне регулювання операціями руху капіталу між резидентами і нерезидентами є виключно ті валютні операції, на які відповідно до Закону про валютне регулювання органами валютного регулювання можуть вводитися обмеження, т. Е. Перелік операцій руху капіталу є закритим і може бути розширений виключно шляхом внесення змін до Закону про валютне регулювання, а не актами органів валютного регулювання. Аналіз ст. 6, 7, 8, 11 Закону про валютне регулювання показує, що операціями руху капіталу є такі валютні операції між резидентами та нерезидентами:
деякі валютні операції по зовнішньоторговельних операціях;
валютні операції, що здійснюються за договорами позики та кредитних договорів;
валютні операції, пов'язані з обігом цінних паперів і виконанням резидентами своїх зобов'язань по цінних паперах;
валютні операції, пов'язані з купівлею-продажем іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті на внутрішньому валютному ринку Росії;
валютні операції, пов'язані з придбанням резидентами у нерезидентів часток, вкладів, паїв у майні (статутному або спільному капіталі, пайовому фонді кооперативу) юридичних осіб, а також при внесенні резидентами вкладів за договорами простого товариства.
Операції по зовнішньоторговельних операціях. Для розмежування операцій руху капіталу від поточних зовнішньоторговельних операцій у Законі про валютне регулювання використовується тимчасової критерій. Згідно ст. 7 Закону про валютне регулювання наступні операції по зовнішньоторговельних операціях є капітальними, т. Е. На їх вчинення органами валютного регулювання можуть бути введені обмеження:
розрахунки та перекази між резидентами і нерезидентами на умовах надання резидентами нерезидентам відстрочки платежу на термін більше трьох років при експорті товарів, зазначених у розд. XVI, XVII і XIX Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності;
розрахунки та перекази між резидентами і нерезидентами на умовах надання резидентами нерезидентам відстрочки платежу на строк більше п'яти років за вироблені резидентами за межами території Російської Федерації будівельні та підрядні роботи, а також за товари, що поставляються, необхідні для виконання цих робіт;
розрахунки та перекази між резидентами і нерезидентами на умовах надання резидентами нерезидентам відстрочки платежу на термін більше 180 календарних днів у зв'язку із здійсненням зовнішньоторговельної діяльності, за винятком випадків експорту резидентами товарів, зазначених у розд. XVI, XVII і XIX Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності та будівельних і підрядних робіт;
розрахунки та перекази між резидентами і нерезидентами при наданні резидентами нерезидентам комерційних кредитів на термін більше 180 календарних днів у вигляді попередньої оплати у зв'язку із здійсненням зовнішньоторговельної діяльності, за винятком випадків, імпорту резидентами товарів, зазначених у розд. XVI, XVII і XIX Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності;
розрахунки та перекази між резидентами і нерезидентами при наданні резидентами нерезидентам комерційних кредитів на термін більше трьох років у вигляді попередньої оплати при імпорті товарів, зазначених у розд. XVI, XVII і XIX Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності.
Як бачимо, в якості загального правила 180-денний термін відокремлює поточну операцію від валютної операції руху капіталу при здійсненні розрахунків і платежів по зовнішньоторговельних операціях між резидентами і нерезидентами. При цьому критерієм віднесення розрахунку (платежу) до тієї чи іншої групи операцій є надання резидентом нерезиденту відстрочки платежу при експорті або комерційного кредиту при імпорті. Слід також зазначити, що мова йде не тільки про експорт або імпорт товарів, а й робіт, послуг, інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них.
З правила 180 днів є два винятки. По-перше, якщо резидентом за межами території Росії здійснюються будівельні та підрядні роботи, то часовий відрізок, поділяються в даному випадку поточну операцію від операції руху капіталу, становить не 180 днів, а п'ять років. По-друге, часовий відрізок, що відокремлює поточну операцію від операції руху капіталу при експорті або імпорті товарів, зазначених у розд. XVI, XVII і XIX Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності, становить три роки.
У зазначені розділи Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності входять машини, устаткування, механізми, електротехнічне обладнання та їх частини; звукозаписувальна та звуковідтворювальна апаратура, апаратура для запису або відтворення телевізійного зображення і звуку і їх частини та приладдя; зброя та боєприпаси та їх частини та приладдя; засоби наземного транспорту, літальні апарати, плавучі засоби і пов'язані з транспортом пристрої та обладнання.
Операції з цінними паперами. Практично всі операції з внутрішніми і зовнішніми цінними паперами - придбання і відчуження цінних паперів (прав, посвідчених ними), розрахунки та перекази, пов'язані з передачею цінних паперів (прав, засвідчених цінними паперами), виконання резидентами зобов'язань по цінних паперах - між резидентами і нерезидентами відносяться до категорії операцій руху капіталу, так як на них відповідно до ст. 8 Закону про валютне регулювання можуть вводитися обмеження у вигляді вимог про резервування і (або) використання спеціального рахунку.
Єдиний виняток встановлено для операцій між фізичними особами - резидентами і нерезидентами із зовнішніми цінними паперами, включаючи розрахунки та перекази, пов'язані з придбанням та відчуженням зовнішніх цінних паперів (прав, засвідчених зовнішніми цінними паперами), які здійснюються без обмежень, якщо сума таких операцій протягом календарного року не перевищує 150000 дол. США.
У Законі про валютне регулювання щодо зазначених операцій міститься ще одне обмеження: згідно з ч. 8 ст. 8 грошові розрахунки між резидентами і нерезидентами за операціями з внутрішніми цінними паперами здійснюються у валюті Російської Федерації, якщо інше не встановлено Банком Росії, що стосується операцій із зовнішніми цінними паперами, то грошові розрахунки за ними між резидентами і нерезидентами можуть здійснюватися без будь-яких обмежень у валюті Російської Федерації або в іноземній валюті, якщо інше не встановлено Банком Росії.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти. Закон про валютне регулювання (ч. 3 ст. 11) передбачає можливість введення Банком Росії вимог про використання спеціального рахунку і резервуванні на всі операції з купівлі-продажу іноземної валюти та чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, юридичними особами - резидентами, крім уповноважених банків, юридичними особами - нерезидентами, фізичними особами, якщо купівля-продаж іноземної валюти або чеків проводиться для цілей здійснення ними підприємницької діяльності.
Слід звернути увагу, що зазначені обмеження на розглянуті види валютних операцій можуть вводитися до 1 січня 2007 р
Поточні валютні операції. Як говорилося в попередньому параграфі, в Законі про валютне регулювання не використовується термін "поточні операції" і, більше того, в ньому не міститься переліку операцій між резидентами і нерезидентами, здійснюваними без обмежень, оскільки всі валютні операції між резидентами і нерезидентами здійснюються без обмежень , т. е. є поточними, за винятком операцій руху капіталу, на які органами валютного регулювання відповідно до Закону про валютне регулювання можуть вводитися обмеження.
Статут МВФ на відміну від Закону про валютне регулювання встановлює перелік поточних операцій. Згідно з п. D ст. XXX Статуту МВФ "платежі за поточними операціями означають платежі, які виробляються в цілях, відмінних від переведення капіталу, і включають, без обмежень:
всі платежі, що підлягають виплаті у зв'язку з веденням зовнішньої торгівлі, інший поточної діяльності, включаючи послуги, а також у зв'язку з роботою звичайних короткострокових банківських і кредитних механізмів;
платежі, що підлягають виплаті у формі відсотків по позиках і у формі чистого доходу від інших інвестицій;
виплати помірних сум в рахунок погашення позик або в рахунок амортизації прямих інвестицій;
помірні суми приватних переказів на поточні витрати сімей з-за кордону ".
При порівнянні представленого переліку з операціями руху капіталу за Законом про валютне регулювання можна відзначити наступні розбіжності.
По-перше, формально Статут МВФ не встановлює жодних часових критеріїв на відміну від Закону про валютне регулювання, які підрозділяли б валютні операції по зовнішньоторговельних операціях на поточні і капітальні. Разом з тим слід зазначити, що в Статуті МВФ мова йде про поточні платежі, "підлягають виплаті у зв'язку з веденням зовнішньої торгівлі", т. Е. Мається на увазі, що існують і "капітальні платежі" по зовнішньоторговельних операціях. У зв'язку з цим, наприклад, Вернер Ф. Ебке пропонує для з'ясування поняття поточних платежів звертатися до національного, в даному випадку німецької, "балансовим праву", в якому проводяться відмінності між оборотними і необоротними засобами і поточними і довгостроковими зобов'язаннями. Виходячи з поняття балансового періоду в німецькому праві, Вернер Ф. Ебке пропонує для розмежування понять "поточний" і "не поточний" використовувати 12-місячний період * (400). 12-місячний період використовується і в російському "балансовому праві". Однак, як було сказано вище, російський законодавець порахував, що для тимчасового критерію поділу поточних операцій від капітальних в якості загального правила достатньо і 180 днів.
По-друге, Статут МВФ розрахунки за звичайними короткостроковим "банківським і кредитним механізмам", а також "платежі, що підлягають виплаті у формі відсотків по позиках", і "виплати помірних сум в рахунок погашення позик" * (401) відносить до поточних операціях. У раніше діючому Законі РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" до поточних операціях ставилися операції між резидентами і нерезидентами, пов'язані з отриманням і наданням "фінансових кредитів" на термін не більше 180 днів. Таким чином, у розглянутому випадку має місце не лібералізація, а більш жорстке адміністрування
розглянутих валютних операцій.
По-третє, до поточних операціях Статут МВФ відносить "платежі, що підлягають виплаті у формі: чистого доходу від інших інвестицій", в той час як відповідно до Закону про валютне регулювання обмеження можуть вводитися на розрахунки та перекази, пов'язані з виконанням резидентами своїх зобов'язань по цінних паперах. Слід звернути увагу на такий вид поточних операцій, як "помірні суми приватних переказів". З даною нормою кореспондується норма п. 5 ч. 3 ст. 14 Закону про валютне регулювання, згідно з якою фізичні особи - резиденти мають право без відкриття банківських рахунків переводити з Російської Федерації та в Російську Федерацію іноземну валюту і російські рублі в порядку, що встановлюється Банком Росії, який може передбачати тільки обмеження суми переказу. В даний час згідно Вказівкою Банку Росії від 30 березня 2004 N 1412-У * (402) сума таких переказів не може перевищувати еквівалент 5000 дол. США протягом одного операційного дня.
"Помірні суми приватних переказів", ймовірно, слід віднести до групи так званих неторгових платежів, під якими розуміють платежі, що здійснюються громадянами або юридичними особами, не пов'язані із здійсненням підприємницької або іншої комерційної діяльності і не мають на меті отримання прибутку. Слід звернути увагу, що такі операції можуть здійснюватися не тільки між фізичними особами - резидентами і фізичними особами - нерезидентами, а й між фізичними особами - резидентами.
Юридичні особи - резиденти здійснюють валютні операції з нерезидентами, як правило, в безготівковому порядку. Однак деякі винятки існують і з даного правила, зокрема:
юридичні особи - резиденти можуть здійснювати без використання банківських рахунків в уповноважених банках розрахунки з фізичними особами - нерезидентами у готівковій валюті Російської Федерації за договорами роздрібної купівлі-продажу товарів, а також розрахунки при наданні фізичним особам - нерезидентам на території Російської Федерації транспортних, готельних та інших послуг, що надаються населенню;
юридичні особи - резиденти можуть здійснювати без використання банківських рахунків в уповноважених банках розрахунки з нерезидентами в готівковій іноземній валюті та валюті Російської Федерації за обслуговування повітряних суден іноземних держав, судів іноземних держав у річкових і морських портах, а також при оплаті портових зборів.
Валютні операції між нерезидентами. Обмеження на валютні операції між нерезидентами органами валютного контролю можуть вводитися тільки у випадку, якщо нерезиденти здійснюють валютні операції з внутрішніми цінними паперами на території Росії (ч. 2 ст. 10 Закону про валютне регулювання), а також при списанні та (або) зарахуванні грошових засобів, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів зі спеціального рахунку та на спеціальний рахунок нерезидента. Слід також звернути увагу, що банківські (як в рублях, так і в іноземній валюті) та спеціальні банківські рахунки нерезидентам на території Росії можуть відкривати виключно уповноважені банки.
Валютні операції між резидентами. Згідно із загальним правилом, встановленим ч. 1 ст. 9 Закону про валютне регулювання, валютні операції між резидентами заборонені. Проте з цього правила є ряд винятків. По-перше, ця заборона не поширюється на валютні операції за угодами між резидентами і уповноваженими банками, а також за угодами між уповноваженими банками, чиненим ними від свого імені і за свій рахунок, у порядку, встановленому Банком Росії. По-друге, згідно з ч. 1 ст. 9 Закону про валютне регулювання без обмежень здійснюються такі валютні операції між резидентами:
передача фізичною особою - резидентом валютних цінностей в дар Російській Федерації, суб'єкту Російської Федерації і (або) муніципального утворення;
дарування валютних цінностей чоловіка і близьким родичам;
заповіт валютних цінностей або отримання їх за правом спадкування;
придбання та відчуження фізичною особою - резидентом з метою колекціонування одиничних грошових знаків і монет;
переклад фізичною особою - резидентом з Російської Федерації та отримання в Російській Федерації фізичною особою - резидентом переказу без відкриття банківських рахунків, здійснюваний в установленому Банком Росії порядку, який може передбачати тільки обмеження суми переказу, а також поштового переказу;
операції, пов'язані з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам на шляху прямування транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
операції між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них;
операції за договорами транспортної експедиції, перевезення та фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Російської Федерації або ввезеного в Російську Федерацію вантажу, транзитним перевезенням вантажу територією Російської Федерації, а також за договорами страхування зазначених вантажів ;
операції з зовнішніми цінними паперами, що здійснюються через організаторів торгівлі на ринку цінних паперів Російської Федерації, за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства Російської Федерації;
операції з зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства Російської Федерації, і здійснення розрахунків у валюті Російської Федерації;
операції, пов'язані із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів та інших платежів) у федеральний бюджет, бюджет суб'єкта Російської Федерації, місцевий бюджет в іноземній валюті відповідно до законодавства Російської Федерації;
операції, пов'язані з виплатами за зовнішніми цінних паперів (у тому числі заставних), за винятком векселів;
операції при оплаті і (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних зі службовим відрядженням за межі території Російської Федерації, а також операції при погашенні невитраченого авансу, виданого у зв'язку зі службовим відрядженням;
операції, пов'язані з розрахунками і перекладами при виконанні бюджетів бюджетної системи Російської Федерації відповідно до бюджетного законодавства Російської Федерації;
операції, що передбачають розрахунки та перекази для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ Російської Федерації та інших офіційних представництв Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійних представництв Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
переклад фізичною особою - резидентом з Російської Федерації на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території Російської Федерації, у сумі, що не перевищує в протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суму, рівну в еквіваленті 5000 дол.
 США за офіційним курсом, встановленим Банком Росії на дату списання грошових коштів з рахунку фізичної особи - резидента;
переклад фізичною особою - резидентом у Російську Федерацію з рахунків, відкритих у банках, розташованих за межами території Російської Федерації, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;
операції з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі території Російської Федерації працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;
всі вищевказані операції, що здійснюються довірчими керуючими.
Вищеназвані операції, за винятком операцій, зазначених у п. 1-6, можуть здійснюватися резидентами виключно в безготівковому порядку. Крім того, юридичні особи - резиденти можуть здійснювати з фізичними особами - резидентами наступні розрахунки за рахунок коштів, зарахованих відповідно до Закону про валютне регулювання на їх рахунки (вклади), відкриті в банках за межами території Російської Федерації:
з виплати заробітної плати співробітникам дипломатичних представництв, консульських установ Російської Федерації та інших офіційних представництв Російської Федерації, що знаходяться за межами території Російської Федерації, а також постійних представництв Російської Федерації при міждержавних чи міжурядових організаціях;
з виплати заробітної плати співробітникам представництва юридичної особи - резидента, що знаходиться за межами території Російської Федерації;
з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з відрядженням вищевказаних співробітників на територію країни місцезнаходження відповідних представництв, установ і організацій та за її межі, за винятком території Російської Федерації.
Валютні операції уповноважених банків. Як було зазначено в цієї глави, під уповноваженими банками згідно з п. 8. ч. 1 ст. 1 Закону про валютне регулювання розуміються "кредитні організації, створені відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Центрального банку Російської Федерації здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Російської Федерації у відповідності з ліцензіями Центрального банку Російської Федерації філії кредитних організацій, створених відповідно до законодавства іноземних держав, що мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті ".
Згідно з Інструкцією Банку Росії від 14 січня 2004 N 109-І кредитні організації можуть мати такі види ліцензій на право здійснення банківських операцій в іноземній валюті:
ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);
ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях або з коштами в гривнях та іноземній валюті для розрахункових небанківських кредитних організацій;
ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях або з коштами в гривнях та іноземній валюті для небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитно-кредитні операції;
Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті;
генеральна ліцензія.
Кредитні організації, що мають вищеназвані ліцензії, мають право здійснювати у відповідності зі своїми ліцензіями та Законом про валютне регулювання ряд дій та операцій, які є предметом їх спеціальної правоздатності, недоступною іншим кредитним організаціям, а також іншим резидентам і нерезидентам.
Уповноважені банки мають виключне право на вчинення наступних дій:
відкриття банківських рахунків (вкладів) в іноземній валюті для резидентів і нерезидентів;
відкриття спеціальних банківських рахунків для резидентів;
відкриття банківських рахунків (вкладів) і спеціальних банківських рахунків у валюті Російської Федерації для нерезидентів;
відкриття спеціальних брокерських рахунків професійним учасникам ринку цінних паперів (у тому числі кредитним організаціям, які не є відповідно до Закону про валютне регулювання уповноваженими) для обліку грошових коштів нерезидентів;
відкриття спеціальних балансових рахунків, на які учасниками валютних операцій перекладається сума резервування;
відкриття спеціальних балансових рахунків, на які переводиться частину валютної виручки резидентів, що підлягає обов'язковому продажу.
Відповідно всі розрахунки в іноземній валюті на території Російської Федерації, розрахунки нерезидентів у валюті Російської Федерації, а також розрахунки резидентів Російської Федерації за спеціальними рахунками можуть здійснюватися виключно через уповноважені банки, якщо інше не встановлено Законом про валютне регулювання.
Серед особливостей здійснення уповноваженими банками валютних операцій і вчинення дій слід також зазначити, що порядок відкриття уповноваженими банками рахунків (вкладів) у банках за межами Російської Федерації і здійснення операцій по ним встановлюється не Законом про валютне регулювання, як для інших резидентів, а підзаконними актами Банку Росії. Слід також нагадати, що валютна виручка уповноважених банків, отримана від банківських операцій та інших угод відповідно до Закону про банки, не підлягає обов'язковій частковий продаж. Нарешті, на операції уповноважених банків, які є банківськими відповідно до Закону про банки, не можуть запроваджуватися обмеження щодо резервування та використанню спеціального рахунку, встановлені для інших учасників валютних операцій, якщо тільки Банком Росії не встановлено інше. Ще одна особливість здійснення уповноваженими банками, а також іншими кредитними організаціями - резидентами валютних операцій встановлена ??ч. 8 ст. 7 Закону про валютне регулювання, згідно з якою на валютні операції руху капіталу між ними та кредитними організаціями - нерезидентами не можуть накладатися обмеження, встановлені ст. 7 Закону про валютне регулювання, т. Е. Вимоги про резервування і про використання спеціального рахунку.
Як вже було зазначено вище, одна з важливих норм, що підкреслюють статус уповноважених банків, встановлена ??ч. 1 ст. 11 Закону про валютне регулювання, згідно з якою купівля-продаж іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, в Російській Федерації здійснюється тільки через уповноважені банки.
Серед загальної заборони на здійснення валютних операцій між резидентами, про який говорилося вище, є винятки з валютних операцій між резидентами і уповноваженими банками. Згідно з ч. 3 ст. 9 Закону про валютне регулювання без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами і уповноваженими банками, пов'язані:
з отриманням та поверненням кредитів і позик, сплатою сум відсотків і штрафних санкцій за відповідними договорами;
з внесенням грошових коштів резидентів на банківські рахунки (в банківські вклади) (до запитання і на певний строк) та отриманням грошових коштів резидентів з банківських рахунків (банківських вкладів) (до запитання і на певний строк);
з банківськими гарантіями, а також з виконанням резидентами зобов'язань за договорами поруки та застави;
з придбанням резидентами в уповноважених банків векселів, виписаних цими чи іншими уповноваженими банками, пред'явленням їх до платежу, отриманням по ним платежу, у тому числі в порядку регресу, стягненням по них штрафних санкцій, а також з відчуженням резидентами зазначених векселів уповноваженим банкам у порядку, встановленому Федеральним законом від 11 березня 1997 р N 48-ФЗ "Про переказний і простий вексель";
з купівлею-продажем фізичними особами готівкової і безготівкової іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за валюту Російської Федерації і іноземну валюту, а також з обміном, заміною грошових знаків іноземної держави (групи іноземних держав), прийомом для направлення на інкасо в банки за межами території Російської Федерації готівкової іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не для цілей здійснення фізичними особами підприємницької діяльності;
зі сплатою уповноваженим банкам комісійної винагороди;
з іншими валютними операціями, віднесеними до банківських операцій відповідно до Закону про
банках.
Інша особливість встановлена ??для валютних операцій по угодами між уповноваженими банками, вчинюваними ними від свого імені і за свій рахунок. Згідно з ч. 2 ст. 9 Закону про валютне регулювання такі операції здійснюються в порядку, встановленому Банком Росії. В даний час відповідно до Вказівкою Банку Росії від 28 квітня 2004 р N 1425-У * (403) такі угоди між уповноваженими банками здійснюються без обмежень:
операції, віднесені до банківських операцій відповідно до Закону про банки;
операції, пов'язані з виконанням зобов'язань по виплаті іноземної валюти відповідно до договорів поруки та договорами застави, виконання регресних вимог поручителів;
операції, пов'язані з придбанням у третіх осіб - уповноважених банків, а також з поступкою третім особам - уповноваженим банкам за іноземну валюту вимог виконання зобов'язань у грошовій формі;
операції, пов'язані з розрахунками в іноземній валюті за договорами фінансової оренди (договорами лізингу);
операції з зовнішніми цінними паперами;
операції, пов'язані із здійсненням платежів в іноземній валюті за операціями з внутрішніми цінними паперами та зовнішніми цінними паперами;
операції, пов'язані з залученням грошових коштів в іноземній валюті у вигляді кредитів;
операції, пов'язані з довірчим управлінням коштами;
операції, пов'язані зі сплатою комісійної винагороди (оплатою послуг уповноваженого банку) по переліченими вище операціями.
Валютні операції, пов'язані з ввезенням в Російську Федерацію і вивезенням з Російської Федерації валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів. Закон про валютне регулювання не встановлює жодних обмежень на ввезення в Російську Федерацію валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів при дотриманні вимог митного законодавства. Фізичні особи - резиденти при одноразовому ввезенні в Російську Федерацію іноземної валюти, валюти Російської Федерації, дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі і в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 дол. США, зобов'язані шляхом подачі письмової митної декларації задекларувати всю суму ввозяться валютних цінностей, дорожніх чеків, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів.
Відносно вивезення фізичними особами (резидентами і нерезидентами) іноземної валюти, валюти Російської Федерації, дорожніх чеків та зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі встановлено наступне правило: якщо зазначені цінності раніше були ввезені або переведені в Російську Федерацію з дотриманням митного законодавства, то вони можуть незалежно від суми без обмежень бути вивезені за умови подання митному органу документа, що підтверджує їх ввезення або переклад в Російську Федерацію.
Крім того, без подання будь-яких підтверджуючих документів про їх ввезенні, перекладі в Росію, а також придбанні на території Росії фізичні особи - резиденти і фізичні особи - нерезиденти мають право одноразово вивозити з Російської Федерації готівкову іноземну валюту і (або) валюту Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 10000 дол. США, при дотриманні умов митного законодавства Російської Федерації, т. е. декларування вивезеної валюти. Якщо ж фізичними особою одноразово вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 3000 дол. США або що не перевищує цієї суми, то не потрібно і митного декларування.
Таким чином, Закон про валютне регулювання встановлює пряму заборону на одноразовий вивіз з Російської Федерації готівкової іноземної валюти і валюти Російської Федерації в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 дол. США, якщо тільки зазначені грошові кошти раніше не були ввезені або переведені в Російську Федерацію на законних підставах і декларант при подачі письмової митної декларації на вивезення коштів представляє або належним чином оформлену митну декларацію, або завірені уповноваженим банком документи, що підтверджують раннє здійснений ввезення або переведення до Російську Федерацію вивозяться грошових коштів.
Відносно вивозяться дорожніх чеків Закон про валютне регулювання встановлює лише вимогу про їх обов'язкове декларування шляхом подачі письмової митної декларації, якщо сума вивезених чеків перевищує в еквіваленті 10 000 дол. США.
Закон про валютне регулювання не встановлює також ніяких обмежень при вивезенні з Російської Федерації внутрішніх і (або) зовнішніх цінних паперів у документарній формі, за винятком обов'язку митного декларування такої операції.
Якщо ж фізичною особою одноразово вивозяться валюта, дорожні чеки та цінні папери, то така операція підлягає обов'язковому декларуванню, якщо навіть загальна сума вивезених цінностей не перевищує в еквіваленті 10 000 дол. США.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

§ 3. Види валютних операцій

  1. КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ І ЗАВДАННЯ
    Які види активів відносяться до поняття «іноземна валюта»? Які види ліцензій належать до валютних ліцензіями ЦБ РФ? Що розуміється під конверсійними операціями? Поясніть, яким чином вони можуть здійснюватися? Охарактеризуйте відмінність між спотовими та строковими валютними оборудками? Де і яким чином можуть укладатися угоди купівлі-продажу іноземної валюти між уповноваженими банками?
  2. Тема 9. Основи міжнародних валютних і розрахункових відношенні.
    Валютні відносини і валютна система. Елементи, еволюція світової валютної системи. Валютна система Росії. Європейська валютна система. Валютний курс як економічна категорія. Режим валютних курсів. Фактори, що впливають на валютний курс. Міжнародні розрахунки. Валютні кліринги. Платіжний баланс.
  3. Контрольні питання
    1. Що розуміється під валютними цінностями? Які операції банків називаються валютними? 2. У чому полягає відмінність між поточними валютними операціями і валютними операціями, пов'язаними з рухом капіталу? 3. Які валютні рахунки юридичних осіб # x2011; резидентів відкриваються в уповноважених банках? 4. Які рублеві рахунки нерезидентів відкриваються в уповноважених банках? 5. Які
  4. Зміст
    Введення 3 1. Валютний ринок: загальні положення 5 1.1. Поняття і структура валютного ринку 5 1.2. Класифікація валютних ринків 7 1.3. Учасники валютних ринків 11 1.4. Валютний курс і режими валютних курсів 14 2. Валютний ринок Росії 20 2.1. Проблеми формування валютного ринку Росії 20 2.2. Аналіз внутрішнього валютного ринку РФ в 2008 році 26 2.3. Перспектива розвитку валютного ринку
  5. Валютна криза
    виникнення у валютній сфері, на валютних ринках критичній ситуації, яка характеризується різкими коливаннями валютного курсу, вичерпанням валютних резервів
  6. Зміст
    Зміст ................................................. .......................... 3 1. Поняття валютної системи країни ................. ................. 5 1.1. Сутність, завдання і роль валютної системи ..................... 5 1.2. Елементи валютної системи .......................................... 7 1.3. Валютний курс, його регулювання і контроль ................ 10 2. Проблеми розвитку валютної РФ .................... ............. 17 2.1. Положення валютної стратегія в загальній економічній та інвестиційної політики
  7. Зміст.
    Зміст. 2 Введення. 3 Глава 1. Валютний ринок. 4 1.1. Сутність валютного ринку. 4 1.2. Структурна характеристика валютного ринку. 6 1.3. Функціональна характеристика валютного ринку. 13 Глава 2. Валютний ринок РФ. 15 2.1 Еволюція валютної системи і становлення валютного ринку Росії. 15 2.2. Структурна характеристика валютного ринку РФ. 26 2.3. Функціональна характеристика
  8. Валютний ризик
    пов'язаний з небезпекою понесення банком втрат у результаті зміни валютного курсу. Ключовим поняттям управління і регулювання валютного ризику є валютна
  9. Питання для самоконтролю.
    Дайте визначення Валютним відносинам і валютній системі. Які основні елементи валютної системи? Дайте характеристику валютній системі Росії. Які основні розділи і статті платіжного балансу? Які основні форми та статті платіжного балансу? Ключові терміни. Світова валютна система Валютний курс Валютний механізм Платіжний баланс Офіційні резерви Національна валюта
  10. Види конвертованості.
    Є різні види конвертованості на-нальних валют, які пов'язані з умовами, виробленими міжнародними валютними організаціями для валют окремих країн: вільна, або повна, і обмежена, яка ділиться на внутрішню і
  11. Контрольні питання і завдання
    Що відображається по рахунку поточних операцій платіжного ба ланса? Які операції знаходять відображення по рахунку руху ка живила? Що таке валютний курс? Які види валютних курсів ви знаєте? Охарактеризуйте поняття «валюта» і дайте його класифікацію цію. Які фактори впливають на валютний курс? З чого складається зовнішній борг Росії і які го ловні проблеми управління ім? Від чого залежить
  12. Принципи здійснення валютного регулювання та контролю
    175. Валютне регулювання - діяльність держави, спрямована на регламентування міжнародних розрахунків і порядку здійснення угод з валютними цінностями. Валютне регулювання здійснює Центральний банк Російської Федерації, встановлюючи порядок обов'язкового перекладу, вивезення та пересилання іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам. Також
  13. Національна валютна система
    - Це форма організації валютних відносин країни, обумовлена ??валютним
  14. Питання 62 Правове регулювання валютних операцій
    Закон Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль» до валютних опера-циям відносить операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням як засобу платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті, а також ввезення, вивезення та пересилання в РФ і з РФ валютних цінностей,