« Попередня Наступна »

VII. Методи кредитування


Під методом кредитування розуміється спосіб видачі та погашення кредиту. В даний час у вітчизняній банківській практиці використовуються наступні способи видачі та погашення кредиту, рекомендовані Банком Росії {14}:
разове зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки;
-Відкритий кредитних ліній різного виду;
-Кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта (при відсутності або недостатності на ньому коштів);
-на синдикованій (консорциальной) основі;
-Друг способами.
Разові кредити-це кредити, які надаються позичальникам від випадку до випадку на задоволення різних їхніх потреб. При цьому кожна позика оформляється індивідуальним кредитним договором із зазначенням мети та суми кредиту, терміну його повернення, ставки відсотка і забезпечення. Для вирішення банком питання про видачу такого кредиту позичальник повинен щоразу уявляти йому необхідний у таких випадках для його оформлення пакет документів. Видача разової позики завжди проводиться одноразово. Кредит видається з простого позичкового рахунку із зарахуванням суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника. Підприємство (фірма) # x2011; позичальник може мати в банку кілька простих позичкових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під кілька об'єктів кредитування, т. Е. Виданими на різні цілі, в різний час і на різні терміни. Погашення разових кредитів може проводитися позичальником як одноразово разовим платежем по закінченні встановленого договором строку кредиту, так і періодично в узгоджені з банком терміни і у відповідній обумовленій сумі.
Відкрита кредитна лініяпредставляет собою зобов'язання комерційного банку надати позичальнику позичку в межах заздалегідь встановленого йому на певний строк ліміту, який може бути використаний позичальником на підставі кредитного договору в міру виникнення потреби в додаткових коштах в межах обумовленого терміну без додаткових переговорів з банком і яких # x2011; небудь документальних оформлень. Відкрита кредитна лінія дозволяє оплатити за рахунок кредиту будь розрахунково # x2011; грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається в основному на один рік, але може мати і більш короткий період. На прохання клієнта і за наявності достатніх підстав ліміт кредитної лінії може переглядатися.
Кредитні лінії можуть бути декількох видів: рамкові, сезонні, загальні (під сукупний об'єкт), з правом клієнта на її перевищення, твердим зобов'язанням банку # x2011; кредитора надавати позичальникові кошти в рахунок ліміту або без такого зобов'язання (у міру наявності у банку вільних кредитних ресурсів) ит. д. Але в основному розрізняють поновлювані і непоновлювані кредитні лінії.
Під відновлювальної кредитної лініейпонімается договір (угода) про надання позичальникові суми, в якому визначається максимальний розмір одноразової заборгованості клієнта # x2011; позичальника за отриманими кредитами (ліміт заборгованості) і який передбачає можливість її повного або часткового погашення протягом терміну дії договору (угоди) з правом подальшого докредітованія клієнта до встановленого ліміту. Неодноразові автоматичні видачі та погашення кредиту в рамках договору про відкриття кредитної лінії під ліміт заборгованості є головним достоїнством відновлюваної («револьверною») кредитної лінії. Повернення кредитів за таким договором може бути передбачений на конкретну дату (в межах загального терміну договору) або до запитання, або ж до запитання, але не раніше визначеного терміну.
Під невідновлювальної кредитної лініейпонімается договір, за яким передбачена видача кредиту декількома сумами (траншами) в межах загальної суми договору (ліміту видач) незалежно від часткового погашення. За кожною окремою видачу кредиту в рахунок відкритої невідновлювальної кредитної лінії (під ліміт видач) може встановлюватися свій конкретний термін погашення, але в межах загального строку користування кредитною лінією. У договорі про кредитну лінію може передбачатися і такий порядок, щоб терміни погашення всіх траншів кредиту припадали на один термін - термін закінчення кредитного договору. Ліміт видач вважається повністю використаним, якщо оборот сумарною видачі кредитів по всіх траншах дорівнює сумі, передбаченій у кредитному договорі (угоді). В даному випадку кредитна лінія вважається вичерпаною.
Овердрафт-це особлива форма короткострокового кредиту, при якій банк здійснює кредитування розрахункового або поточного рахунку клієнта. Під кредитуванням рахунка згідно зі ст. 850Гражданского кодексу РФ {1} розуміється здійснення банком платежів з рахунку, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів. Кредитування рахунку клієнта (розрахункового або поточного) може здійснюватися тільки в тому випадку, якщо воно передбачено в договорі банківського рахунку. Додатково до договору банківського рахунку багато комерційних банків укладають спеціальну кредитну угоду (або кредитний договір), в якому прописуються основні умови надання та погашення такого кредиту. Овердрафт слід розглядати як пільгову форму кредитування, т. Е. Даний кредит повинен надаватися досить стійким у фінансовому відношенні позичальникам при тимчасовій нестачі або короткостроковому відсутності у них на рахунках коштів для здійснення платежів на нетривалий термін, враховуючи характер потреби в позикових коштах.
Кредитування банком розрахункового (поточного) рахунку клієнта при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів для виробництва платежів здійснюється при встановленому йому ліміті (т. Е. При максимальній сумі, на яку можуть бути проведені операції по рахунку понад залишок коштів на ньому) і терміну, протягом якого повинні бути погашені виникли кредитні зобов'язання клієнта перед банком. При цьому слід розрізняти загальний термін кредитування за овердрафтом і в його рамках термін кожного кредиту.
При овердрафт грошові документи оплачуються за рахунок кредиту понад залишок коштів на розрахунковому рахунку позичальника на кінець операційного дня, але в межах вільного ліміту. Утворилася в результаті таких операцій на розрахунковому рахунку клієнта # x2011; позичальника дебетовесальдо переноситься з розрахункового рахунку на окремий позичковий рахунок з обліку кредиту (овердрафту).
 Погашаються надані кредити за овердрафтом щоденно шляхом списання коштів з розрахункового (поточного) рахунку клієнта # x2011; позичальника в безакцептному порядку в межах вільного залишку коштів на рахунку клієнта на кінець операційного дня.
Кредити на синдикованої основепредоставляются позичальникові за рахунок об'єднання ресурсів декількох банків. Цей вид кредиту використовується як для короткострокового, так і для довгострокового кредитування, якщо обсяг кредиту або кредитний ризик занадто великі для одного банку. Кредитування може здійснюватися в рублях і іноземній валюті. Таким чином, суб'єктами кредитних відносин, з одного боку, виступають як мінімум два банки, а з іншого - один або кілька позичальників, безпосередньо причетних до здійснення кредитованого заходу. Відносини з приводу кредиту між банками і позичальником оформляються небудь одним загальним кредитним договором чи договорами з кожним банком окремо. Заборгованість за позикою погашається позичальником всім банкам # x2011; учасникам одночасно і прямо пропорційно виданим часткам кредиту (виходячи з встановленої частки участі).
До інших способампредоставленія (розміщення) банками грошових коштів відносяться вексельні, факторинговий і форфейтинговий кредити і кредит # x2011; оренда (лізинг).
Вексельні кредітиподразделяются на векселедательского і представницькою. Останні бувають двох видів: облікові і заставні.
Облік векселів-це купівля їх банком, в результаті чого вони повністю переходять у його розпорядження, а разом з ними і право вимоги платежу від векселедавців. Оскільки векселедержатель, який пред'явив банку векселі до врахування, одержує по них платіж негайно, т. Е. До закінчення терміну платежу за векселем, то для нього це фактично означає отримання кредиту від банку. За таку операцію банк стягує відсоток, який називається обліковим процентом, або дисконтом. Його величина визначається за домовленістю з клієнтом в залежності від терміну, що залишився до настання терміну платежу за векселем. Обліковий відсоток утримується банком із суми векселя відразу ж, т. Е. В момент його обліку (покупки).
Позики під заставу векселейотлічаются від обліку векселів, під # x2011; перше, тим, що власність на вексель банку не переуступается, вексель тільки закладається векселедержателем на певний термін з наступним викупом після погашення позики, під # x2011; друге, позика видається не в межах повної суми векселя, а тільки на 60 - 90% його номінальної вартості.
Векселедательского кредітомпользуются підприємства (господарюючі суб'єкти), що виступають в ролі покупців, при нестачі оборотних коштів для розрахунків з постачальниками продукції, товарів, послуг. У цьому випадку банк укладає з клієнтом кредитний договір, відповідно до якого позичальник як кредит отримує пакет власних векселів банку # x2011; кредитора, виписаних останнім на нього на загальну суму, зазначену в договорі. Ставка відсотка за векселедательский кредит встановлюється нижче ставки за звичайний банківський кредит у зв'язку з більш низькою ліквідністю векселів у порівнянні з грошима.
Факторинг. Факторингова діяльність банків регулюється гл. 43Гражданского кодексу РФ «Фінансування під поступку грошової вимоги» {1}. За договором фінансування під поступку грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання товарів, виконання робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги. Отже, надання грошових коштів у формі кредиту для передоплати боргових вимог є визначальною ознакою факторингової діяльності. Розрізняють два види факторингу: відкритий і закритий.
При відкритому факторінгеплательщік (боржник) повідомляється про те, що постачальник (клієнт) переуступив вимога фактору # x2011; посереднику. Боржник здійснює платіж безпосередньо останньому.
Закритий, або конфіденційний, факторінгявляется прихованим джерелом коштів на кредитування постачальника, оскільки покупець взагалі не обізнаний про переуступку вимоги факторові # x2011; посереднику В даному випадку боржник веде розрахунки із самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
Правовою основою взаємовідносин фактора # x2011; посередника (банку) з клієнтом є договір, що визначає грошове вимога, - предмет поступки, вид факторингу, термін договору, розмір факторингового кредиту та плати за його надання, зобов'язання посередника з надання клієнту додаткових послуг, величину комісійної винагороди посередника, право останнього на наступне відступлення вимоги, інші права та обов'язки сторін, гарантії виконання прийнятих сторонами зобов'язань та матеріальну відповідальність за їх порушення, порядок оформлення документів та інші умови на розсуд сторін.
Форфейтинг. Форфетірованіепредставляет собою форму кредитування експорту банком (або фінансовою компанією) шляхом покупки без обороту на продавця векселів та інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях. Воно, як правило, застосовується при поставках основних засобів (машин, обладнання) на великі суми з тривалою розстрочкою платежу (у світовій практиці до семи років). Якщо у постачальника відсутня можливість надати платникові на тривалий період комерційний кредит, то він звертається до банку (або групі банків) з пропозицією купити передбачувані боргові вимоги стосовно покупця. Після оцінки банком своїх ризиків по даній операції і при позитивному вирішенні питання між банком (форфетором) та постачальником оформляється договір про надання форфейтингового кредиту. На його основі постачальник передає банку всі вимоги до покупця, а банк виплачує постачальнику суму вартості поставки за вирахуванням відсотка з відвернення ресурсів на придбання боргових зобов'язань покупця, комісійної винагороди за здійснення угоди, а також суми відшкодування витрат.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

VII. Методи кредитування

  1. Частина VII боргового фінансування
    Частина VII БОРГОВЕ
  2. Глава VII. Подальшу іпотеку
    Глава VII. НАСТУПНА
  3. ГЛАВА VII. Розподіл доходу
    ГЛАВА VII. Розподіл
  4. Частина VII. БОРГОВЕ ФІНАНСУВАННЯ
    Частина VII. БОРГОВЕ
  5. Глава VII. Бухгалтерський облік та оподаткування
    Глава VII. Бухгалтерський облік і
  6. Розділ VII. "ФІНАНСОВИЙ ТА ІНВЕСТИЦІЙНИЙ АНАЛІЗ"
    Розділ VII. "ФІНАНСОВИЙ ТА ІНВЕСТИЦІЙНИЙ
  7. Глава VII. ГЕОГРАФІЯ ПРОМИСЛОВОСТІ СРСР
    Глава VII. ГЕОГРАФІЯ ПРОМИСЛОВОСТІ
  8. Розділ VII країнових ОСОБЛИВОСТІ ГРОМАДСЬКОГО СЕКТОРУ
    Розділ VII країнових ОСОБЛИВОСТІ ГРОМАДСЬКОГО
  9. Розділ VII, СТАТИСТИКА фінансове становище Росії
    Розділ VII, СТАТИСТИКА ФІНАНСОВОГО ПОЛОЖЕННЯ
  10. Частина VII ПРЯМІ ІНСТРУМЕНТИ ГРОШОВО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
    Частина VII ПРЯМІ інструментів грошово-кредитної
  11. Розділ VII. ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА ФІРМ ТА КОРПОРАТИВНИХ УТВОРЕНЬ
    Розділ VII. ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА ФІРМ ТА КОРПОРАТИВНИХ
  12. Розділ VII Умови та наслідки економічного прогресу Критика систем чистої політичної економі
    Розділ VII Умови та наслідки економічного прогресу Критика систем чистої політичної
  13. ГЛАВА VII. Підприємницька діяльність і підприємницький капітал.
    ГЛАВА VII. Підприємницька діяльність і підприємницький