« Попередня Наступна »

Глава 16 Вклади

 Види вкладів
Ми приведемо авторську класифікацію банківських вкладів, розглянемо особливості кожного з них, а також опишемо процедуру оформлення заповідального розпорядження.
Можна навести наступну умовну класифікацію приватних вкладів:
накопичувальна;
-сберегательние;
-рентние.
Можна виділити три основні групи потреб клієнта при розміщенні вільних грошових коштів у банку:
1) накопичення коштів з будь-якою метою (накопичувальні вклади);
2) заощадження накопичених коштів (ощадні вклади);
3) отримання доходу від вільних грошових коштів (рентні вклади).
Виділяти в окремий вид вкладу поточні, а тим більше банківські рахунки, не має сенсу, так як їх основна функція - розрахунки, а не розміщення коштів для отримання доходу. Під розрахунками розуміється не тільки оплата товарів чи послуг за допомогою банківського переказу або з використанням платіжної картки, але й одержання заробітних плат, пенсій, допомог та інших виплат, а також операції з погашення кредитів. У главі VI ст. 36 Федерального закону від 2 грудня 1990р. №395-1 «Про банки і банківську діяльність» дано таке визначення банківським вкладом: «Внесок - це кошти у валюті Російської Федерації чи іноземній валюті, розміщувані фізичними особами з метою збереження і отримання доходу». Дохід за вкладом виплачується у грошовій формі у вигляді відсотків. Внесок повертається вкладникові на його першу вимогу в порядку, передбаченому для внеску даного виду федеральним законом та відповідним договором. Вклади від фізичних осіб приймаються тільки банками, включеними до реєстру банків - учасників системи страхування вкладів. Ведення цього реєстру, в тому числі включення до нього банків, здійснює Державна корпорація «Агентство по страхуванню внесків», створена в січні 2004р. на підставі Федерального закону від 23 грудня 2003р. №177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації».
Зазвичай під позначену вище класифікацію створюються вкладні лінійки, нерідко так само і називають самі вклади, хоча в деяких, звичайно невеликих, банках практикується підхід «внесок-конструктор», т. Е. Універсальний продукт, який можна налаштувати під конкретні потреби клієнта, гнучко варіюючи терміни, умови часткового зняття і поповнення, суми та інші складові, від яких у підсумку залежить процентна ставка. Такий підхід у більшості випадків може бути використаний у невеликих банках з малою за чисельністю, але значної за обсягом залучених коштів базою клієнтів, що вимагають індивідуального підходу. У більш великих банках, з конкретизованої та стандартизованої вкладний лінійкою, такі вклади використовуються для VIP-клієнтури, яка не сприймає стандартизованого підходу. Обслуговування VIP-клієнтів - окремий напрямок банківської діяльності, яке відрізняється від традиційного роздробу, - загальне тільки в тому, що послуги пропонуються фізичній особі. Аналогії можна провести не з банківської сфери. Роздрібний банк можна порівняти з Макдоналдсом, що пропонують стандартне меню: обслуговування відбувається швидко, досить якісно, ??але змінити щось в вихідному продукті покупець не може за визначенням. Спробуйте купити тільки котлету від гамбургера або покласти дві котлети в один гамбургер - навряд чи це вийде, хоча всі ці продукти є в наявності. Обслуговування ж VIP-клієнтури банку можна порівняти з рестораном, де вам приготують обід або вечерю так, як ви попросите. Аналогії можна проводити і далі, наприклад між фабричним костюмом і зшитим на замовлення і т. Д. Зрозуміло, що доходи Макдоналдса або фабрики з пошиття недорогих стандартних костюмів перевищують доходи самих елітних конкурентів саме завдяки їх масовості. Можливо, що робота з VIP-клієнтурою незабаром стане основним напрямком у діяльності невеликих кредитних організацій, які не мають конкурентних переваг в порівнянні з лідерами ринку в інших напрямках.
В основному банки все ж поділяють вклади за споживчими властивостями і створюють різноманітні тарифні плани, що розрізняються умовами залучення коштів. Розглянуті нами три класи вкладів важко розподілити за популярністю - в більшості випадків операціоністи банків не прагнуть дізнатися, для яких саме цілей клієнти розміщують кошти, а ті вибирають вклади, що обіцяють більший відсоток. У такому підході криється небезпека, оскільки максимальні відсотки пропонуються на максимально тривалий термін вкладу, і якщо клієнт достроково розриває договір з банком, то клієнт не отримує очікуваний дохід в повному обсязі.
При виборі вкладу слід насамперед вирішити, з якою метою клієнт розміщує гроші, потім відповісти на не менш важливе питання: «На який максимальний строк можливо їх розмістити?» Визначивши мету, легко підібрати вклад з найбільш зручними умовами виплати відсотків, додаткових внесків і послуг . Відповівши на друге запитання, ви отримаєте можливість не втратити дохід за вкладом, правильно вибравши термін розміщення грошових коштів. Розглянемо докладно кожний з видів вкладів.
Накопичувальні вклади. Відкриваючи у банку внесок для накопичення необхідної суми на будь-яку серйозну покупку, особливу увагу варто приділити терміну, протягом якого ви плануєте накопичувати кошти. Саме даний параметр є найбільш значущим, оскільки в гонитві за високим відсотком ви ризикуєте втратити значну частку передбачуваного доходу.
Для відносно невеликих покупок, які будуть здійснені найближчим часом, був би ідеальним безстроковий вклад, не накладає ніяких обмежень на терміни зняття або додаткових внесків, але такі вклади зазвичай бувають поточними, т. Е. Вони призначені для розрахунків і по них нараховуються мінімальні відсотки на залишок або взагалі нарахування відсотків не передбачено.
Виділимо основні особливості накопичувальні вкладів:
-можливість додаткових внесків в період дії договору вкладу;
-широкий набір строків розміщення вкладу, починаючи від одного-трьох місяців;
-невисокая сума початкового внеску;
-обмежень кількість пролонгацій;
-виплата відсотків в кінці терміну дії договору або капіталізація протягом терміну дії без виплат;
-відсутність можливості часткового зняття.
Економічний сенс вкладу очевидний з його назви: «Накопичувальний», «Іпотечний», «Поповнювальний». Більше того, банки починають залучати клієнтів, створюючи спеціалізовані вклади, призначені для накопичення коштів на певну покупку.
Так, зазвичай власникам іпотечних вкладів після закінчення терміну дії договору пропонується іпотечний кредит на пільгових умовах і (або) можливість оренди комірки зі знижкою для проведення іпотечної угоди. Власникам вкладів, які збирають гроші на машину, пропонуються пільгові автокредити, клієнти, які відкладали кошти на відпочинок, - безкоштовні міжнародні платіжні карти і знижки в турагентствах - партнерах банку, а також багато інших преференції. Для накопичувальних вкладів не критично часткове зняття, а також щомісячне (щоквартальне) отримання відсотків і необмежену кількість пролонгацій. Дійсно, навіщо знімати частину вкладу або накопичені відсотки під час періоду накопичення, якщо набагато більш актуальною є можливість додаткового внесення сум на вклад. Специфіка вкладу спрямована на планомірне збільшення залишку з моменту його відкриття до моменту закінчення терміну дії. Саме тому не рекомендується використовувати для накопичення поточні рахунки, і особливо платіжні карти. Карта - занадто зручне джерело доступу до рахунку, яким можна скористатися 24 години на добу, 365 днів у році з будь-якої частини світу. Саме тому клієнт витрачає ці гроші, а не накопичує. Недарма існує прислів'я: «Подалі покладеш, ближче візьмеш», ніж «складнішими» і менш вигідно знімати гроші з накопичувального внеску до закінчення терміну його дії, тим більше вірогідність накопичення потрібної суми. Для форс-мажорних витрат краще відкрити кредитну карту, яка також дозволить вийти зі скрутної фінансової ситуації, але при цьому не витратити відкладені кошти, так як використовувати позикові кошти більш дорого як з точки зору виплати відсотків за користування кредитами, так і з точки зору додаткових комісій за використання. Використовуючи кредитну карту, клієнт частіше задумається, чи потрібно витрачати свої кошти зараз. Необхідно відзначити, що термін накопичення обмежений, і пролонгація його необмежену кількість разів не є необхідною, тому що клієнт в осяжному майбутньому зніме ці гроші, які б привабливі умови не пропонував банк. Внесок відкривається з конкретною метою і по її досягненні закінчує своє існування, але це не означає, що закінчується співпрацю з вкладником. Зазвичай клієнт повертається в той банк, з яким звик працювати для отримання інших послуг або нового накопичення.
При цьому не можна сказати, що описані особливості будуть однакові для всіх банків і всіх вкладів, що є накопичувальними. Умови по вкладах в різних банках значно відрізняються і обмежені лише фантазією розробників та чинним законодавством. Зупинимося детальніше на кожній з особливостей накопичувальних вкладів.
1. Можливість внесення додаткових внесків в період дії договору вкладу є найбільш важливою особливістю накопичувального внеску. Процес накопичення складається з поступового внесення невеликих сум, що дозволяють в майбутньому накопичити необхідну для покупки суму. Саме дана особливість і відрізняє накопичувальний вклад від всіх інших, хоча зараз з'являється можливість додаткових внесків і якщо ви обрали інші категоріям вкладів. Бажано наявність мінімальних обмежень по термінах і сумам додаткових внесків, але при цьому важливо підкреслити, що багато банків обмежують нижню межу мінімального внеску для підвищення рентабельності банківського обслуговування.
2. Широкий набір строків розміщення вкладу, починаючи від одного-трьох місяців. Як уже згадувалося, для накопичувального внеску дуже важливою обставиною є правильний вибір терміну, протягом якого вкладник розраховує накопичити необхідну суму. Потреби клієнтів різняться, тому терміни накопичення теж відрізняються, т. Е. Клієнт може збирати на літній відпочинок протягом трьох-чотирьох місяців, а може - на нову квартиру, яку купить через три-чотири роки. Особливо важливо вибрати потрібний період, на який необхідно покласти грошові кошти для накопичення. Ніхто ж не скасує поїздку через те, що внесок закінчується на тиждень пізніше терміну оплати путівки. Природно, договір буде розірваний достроково і вкладник не отримає відсотків, на які розраховував спочатку. У такій ситуації в програші опиняться обидва учасники - і банк, і вкладник. Вкладник недоотримає дохід за вкладом, зіпсує собі настрій і думку про банк. Банк, можливо, втратить клієнта або, принаймні, лояльність такого вкладника. Для будь-якого банку більш вигідно, щоб вкладник чітко дотримувався умов договору та грошові кошти розміщувалися на той термін, який в ньому зазначений. Таким чином, банку легше планувати свою кредитну політику і підтримувати ліквідність, балансуючи активи і пасиви за строками та сумами.
3. Невелика сума початкового внеску. Як ми вже згадували, головна функція накопичувальних вкладів - можливість накопичення невеликих сум для подальшої великої покупки. Даний вклад можна порівняти зі своєрідною скарбничкою, в яку регулярно додаються суми. Саме ця особливість і вимагає наявності невисокого вхідного порога. Таким чином, клієнт, маючи невелику суму, може починати збирати кошти. Можна припустити, що накопичувальний вклад з початковим внеском 5тис. дол. може бути цікавий тільки клієнтам, які планують придбати квартиру або дорогу машину. При цьому люди з доходами нижче середнього і середніми мають найбільшу потребу в накопиченні, крім того, цей клієнтський сегмент має неменшу потреба в кредитуванні, про що ми детально поговоримо нижче. Наявність цих двох потреб призводить до можливості крос-продажів послуг, що вигідно і банку, і клієнтам.
4. Обмежена кількість пролонгацій. Ця можливість не завжди присутня в накопичувальних вкладах, і її необхідність спірна. Слід зазначити, що процес накопичення кінцевий, т. Е. Після досягнення необхідної суми внесок закривається, проте іноді не вдається витримати терміни, які клієнт для себе вибрав.
 У цьому випадку зручніше, щоб вклад автоматично пролонгувався на той самий строк. На захист обмеженої кількості пролонгацій необхідно відзначити, що зазвичай продовження періоду нагромадження має менший термін, ніж первісне нагромадження. Вкладнику, якому не вдалося накопичити достатню суму, скажімо, за рік, вигідніше відкрити новий вклад вже на менший термін, наприклад на три місяці, і заробити процентний дохід ще й за цей період.
5. Виплата відсотків в кінці терміну дії договору або капіталізація протягом терміну дії без виплат. На відміну від рентних вкладів, клієнти, накопичують кошти, не потребують регулярного отриманні процентного доходу по розміщених коштах. Для них важливіше накопичення у складі самого вкладу, щоб при його закритті отримати не тільки накопичену суму, але і дохід за вкладом. У цьому випадку важливо отримати відсотки в кінці терміну дії договору, інакше є небезпека витратити їх не на ціль накопичення, а на сторонні покупки. У накопичувальних вкладів відсотки найчастіше додаються до суми вкладу, а не виплачуються клієнтові протягом терміну дії договору вкладу. При цьому у разі щомісячної (щоквартальної або інший) капіталізації клієнт має можливість отримати відсотки на відсотки, тим самим збільшивши свій дохід.
6. Відсутність можливості часткового зняття. На перший погляд, це обмеження може здатися для вкладника мінусом, але, враховуючи характер накопичувального внеску, більш вірно розглядати його як позитивний момент. Дане обмеження стимулює клієнта саме до збереження коштів, а значить, до поступового збільшення суми вкладу. В іншому випадку такий вид вкладу можна порівняти з гаманцем, з якого завжди можна дістати гроші на одномоментні потреби.
Ощадні вклади. Друга важлива мета, з якою клієнт звертається в банк, - заощадження власних коштів, причому не тільки від зовнішніх і внутрішніх загроз (пограбування, витрати та ін.), Але і від різного роду економічних катаклізмів. Нерідко люди мають накопичення не так на конкретну мету, а на так званий чорний день. Це дуже важливий сегмент для будь-якого банку, оскільки такі кошти клієнти готові розміщувати на тривалий термін. Не менш важливо, що, як правило, це значні суми, зазвичай мова йде про тисячі і більше доларів. Якщо накопичувальні вклади більше орієнтовані на молодь, то ощадні - на людей старшого покоління, які піклуються про своє майбутнє і майбутнє своєї сім'ї.
Основні особливості цієї категорії вкладів:
-Довгострокові;
-Необмежена кількість пролонгацій;
-значна сума початкового внеску;
-висока процентна ставка;
-можливість отримання нарахованих відсотків і часткове зняття.
1. Довгостроковість вкладу - це найбільш важливий фактор, який відрізняє ощадні вклади від накопичувальних. Неможливо точно передбачити, які життєві обставини змусять вкладника витратити заощаджені кошти, тому зазвичай дані вклади розміщують на максимальні терміни, розраховуючи на максимальну процентну ставку. До цієї категорії відносяться популярні в банках пенсійні вклади, відкладені без конкретних цілей грошові кошти. Зазвичай ощадні вклади починаються зі строків від одного року і вище.
2. Необмежена кількість пролонгацій є продовженням довгостроковості ощадних вкладів. Якщо клієнт не знає точно, на що він витратить кошти, то йому зручніше постійно пролонгувати чинний договір, не відвідуючи щоразу банк, оскільки, якщо у нього немає необхідності зняття грошових коштів, внесок може продовжуватися на новий термін необмежену кількість разів. Правда, необхідно звернути увагу на те, що кожна пролонгація здійснюється на умовах, що діють в момент пролонгації для цього вкладу, так що не виключено, що умови за даним вкладом виявляться гіршими, ніж по схожим вкладами цього ж банку. Кредитні організації часто розробляють нові вклади з більш цікавими для клієнта умовами, а умови вже існуючих вкладів залишають без змін. У цьому випадку ущемляються права старих вкладників, хоча це відбувається виключно тому, що значна частина клієнтів не цікавиться діючими умовами вкладів, вважаючи, що банк сам продовжить вклад на новий термін на нових умовах. Треба відзначити, що в даний час банки намагаються уникнути таких ситуацій, оскільки дорожать своїми приватними вкладниками і намагаються не затьмарювати співпрацю.
Для початкового внеску на ощадний вклад не завжди потрібна значна сума, наприклад, часто пенсійні вклади припускають досить низьку суму початкового внеску. Слід зазначити, що це скоріше маркетинговий крок, спрямований на позиціонування цих вкладів як «соціально значущих». Пенсіонери, які мають можливість зберегти якусь частину своїх доходів, як правило, розміщують досить великі суми.
На відміну від накопичувального внеску при розміщенні ощадного клієнт вже має деяку суму, яку він готовий розмістити, і в більшості випадків вона досить велика, тому він хоче отримати високий дохід за вкладом.
Ми вже говорили про те, чому за цими вкладами найчастіше бувають одні з найвищих відсоткових ставок. Дійсно, банкам потрібні довгострокові ресурси, щоб мати можливість видавати довгострокові кредити або брати участь в інвестиційних проектах, які майже завжди є довгостроковими. Крім того, можливість отримання швидкого спекулятивного доходу від короткострокових операцій з кожним роком зменшується. У силу цих причин довгострокові вклади є важливими і потрібними ресурсами, хоча в умовах зниження процентних ставок у банків виникає ризик притягнення занадто дорогих ресурсів. Якщо банк веде короткострокову кредитну політику і не має можливості розміщувати довгі ресурси, процентна ставка за вкладами на два і три роки іноді менше, ніж за вкладами на один рік.
Повертаючись до ощадних вкладах, ще раз зазначимо: якщо у вкладника є значна сума, яку він готовий розмістити на значний термін, він має право на високу процентну ставку. У разі ж дострокового закриття вкладу дохід за фактично розміщений вклад буде значно менше, аж до ставки вкладу «До запитання».
Говорячи про накопичувальних вкладах, ми вказували, що отримання відсотків, а також часткове зняття суперечить самому принципу накопичення.
Дуже часто клієнт розглядає суму ощадного вкладу як недоторканний запас, який можна використовувати тільки в крайньому випадку, але це не поширюється на процентний дохід, що отримується за вкладом. Дійсно, накопичені гроші можна зберігати і не на банківському вкладі, а, припустимо, вдома або в депозитарній комірці. Основною перевагою вкладу є можливість отримати дохід. Цією можливістю необхідно користуватися, причому необов'язково знімати відсотки - можна залишати їх у внеску, тим самим частково зберігаючи грошові коштів від інфляції. Іноді процентний дохід перевищує інфляцію, примножуючи збережену суму. Можна ще раз звернути увагу на пенсійні вклади. Регулярний дохід за ними нехай і не дозволяє вести життя рантьє, але є важливим джерелом надходження коштів до бюджету домогосподарства.
Рентні вклади. Це відносно новий у порівнянні з ощадними і накопичувальними вид вкладів, який передбачає отримання періодичної ренти на капітал. Рантьє (від фр. Rente - рента) - особи, які живуть на відсотки з отдаваемого в позичку капіталу або з цінних паперів.
Деякий час тому спосіб життя рантьє негативно сприймався суспільством, та й зараз отримання доходу від розміщення коштів без ведення трудової діяльності викликає негатив у великої частини населення. Незважаючи на це, відносно недавно став формуватися клас вкладників, що розглядають зароблені або отримані грошові кошти в якості засобу отримання доходу. Цей дохід необов'язково є єдиним або навіть основним, а скоріше, додатковим до доходу від основної діяльності. В даному випадку вкладників особливо цікавить регулярність виплат і ставка за вкладом. До того ж скільки-небудь значимий рентний дохід можна отримати, тільки маючи велику суму вкладу, тому часто вкладники, про які йде мова, є клієнтами категорії VIP. Рентні вклади близькі до ощадних кількома загальними факторами, які будуть очевидні при розгляді їхніх особливостей:
-регулярність отримання процентного доходу;
-висока процентна ставка;
-максимальна сума початкового внеску;
-Довгострокові вкладу.
1. Регулярність отримання процентного доходу для рентних вкладів є найбільш важливим параметром, що відображає їх сутність. Головною функцією рентних вкладів є виплата їх власникам на регулярній основі доходу, який дозволяє формувати дохідну частину особистого бюджету. Звичайно, даний вид вкладення грошових коштів не є найбільш ефективним - більш дохідним може бути ринок цінних паперів або довірче управління коштами. Але основною перевагою банківського вкладу є відносна надійність (без прив'язки до надійності банку) і чітко прогнозована прибутковість, чого не можуть дати інші інструменти. Граючи на ринку цінних паперів, можна взагалі не отримати доходу і навіть понести втрати. Для зручності клієнта відсотки за вкладом зазвичай перераховуються на поточний рахунок або платіжну карту, яка дозволяє вкладнику користуватися отриманим доходом, не відвідуючи банк, і робить регулярні виплати відсотків схожими, наприклад, з виплатами заробітної плати.
2. Висока процентна ставка. Ефективність розміщених коштів на рентних вкладах не менше важлива для вкладника, ніж регулярність їх отримання. У цьому, а також у довгостроковості розміщення грошових коштів полягає їх схожість з ощадними. Рентні вклади за визначенням є найбільш великими в портфелі залучених коштів фізичних осіб, і звичайно за ним виплачуються найвищі відсотки. У даному випадку для вкладника найбільш важливим є саме дохід за цим вкладом, оскільки різниця в 1-2% річних в абсолютних цифрах може становити значні суми щомісяця.
3. Максимальна сума початкового внеску. Істотний рентний дохід можна отримати при значних сумах вкладу. Саме тому для рентних вкладів поряд з максимальною відсотковою ставкою встановлюється максимальна сума початкового внеску. Зазвичай сума рентного вкладу залишається без зміни, так як клієнт не накопичує кошти, а отримує дохід з вже наявних, тому банк не розраховує на збільшення первісної суми протягом терміну дії договору, хоча можливість поповнення вкладу іноді присутній. Якщо сума, наявна у потенційного вкладника, недостатня для оформлення рентного вкладу, завжди є можливість відкриття ощадного вкладу, який можна порівняти з рентних внеском початкового рівня. Банки навіть в деяких випадках вводять два види рентних вкладів або градацію одного за сумою, щоб дати можливість отримати ренту на будь-яку суму, хоча рентний внесок з невисоким початковим внеском, на наш погляд, краще називати ощадним, оскільки отримуваний дохід не складає значиму частину в бюджеті вкладника.
4. Довгостроковість вкладу. Ця ознака ріднить рентний внесок з ощадним, але має іншу природу. Рентні вклади за визначенням не можуть мати короткий термін, оскільки спрямовані на отримання регулярного доходу протягом тривалого періоду. У разі якщо вклад буде розірваний, то вкладник втратить значиму частину доходів. Дострокове розірвання рентних вкладів - ще більш рідкісна ситуація, ніж у випадку з ощадними. Другий важливо причиною розірвання рентних вкладів може бути зміна банку або інструмента розміщення коштів. Перший варіант буває рідко, оскільки ця категорія вкладників відноситься до VIP-клієнтів, для яких обслуговування вибудовується по самому вищому розряду, а також часто встановлюються індивідуальні процентні ставки за вкладами. Другий варіант зустрічається не частіше: якщо клієнт вибирає консервативний стиль управління своїми коштами, то це характеризує його самого як консерватора, більш цінує стабільність і надійність, ніж ризики.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =

Глава 16 Вклади

  1. ВІДПОВІДІ НА ТЕСТИ
    Глава Номер тесту і відповідь Глава 1 1.1 - d 1.2 - b 1.3 - d 1.4 - d 1.5 - b 1.6 - b 1.7 - d 1.8 - a 1.9- b 1.10 - b Глава 2 2.1 - a 2.2 - c 2.3 - b 2.4 - d 2.5 - d 2.6 - c 2.7 - c 2.8 - a 2.9- b 2.10 - b 2.11 - a 2.12 - a 2.13 - a Глава 3 3.1 - a 3.2 - b 3.3 - a 3.4 - d 3.5 - a 3.6 - a 3.7 - b 3.8 - b 3.9- a 3.10 - b 3.11 - c 3.12 - c 3.13 - a 3.14 - a Глава 4 4.1 - b
  2. ЗМІСТ
    Глава 1. Поняття і зміст банківського права ..................... 3 Глава 2. Кредитні організації як суб'єкти банківського права ........... ................ 14 Глава 3. Правове становище Центрального банку РФ ................. 63 Глава 4. Банківський вклад (депозит ) ............................... 77 Глава 5. Банківський рахунок ............ ............................. 85 Глава б. Правове
  3. Зміст
    Передмова Глава 1. Зародження, основні етапи та напрямки розвитку економічної теорії Глава 2. Економічна теорія: предмет, цілі і завдання, методологія Глава 3. Загальна характеристика господарської діяльності та економічної системи суспільства Глава 4. Ринок: зміст, сутність, категорії, типологія, структура та інфраструктура Глава 5. Механізм функціонування ринку Глава 6. Відносини
  4. Зміст
    Глава 1. Сутність, види і функції грошей. Їх роль в економіці Глава 2. Прогнозне планування готівково-грошового обігу в Російській Федерації Глава 3. Безготівковий грошовий оборот і організація безготівкових розрахунків в Російській Федерації Глава 4. Основи міжнародних валютних відносин Глава 5. Сутність і функції кредиту Глава 6. Основи організації діяльності комерційного
  5. Зміст
    Від видавців 7 Від наукового редактора 9 Передмова 11 Передмова до російського видання 15 Передмова до англійського видання 23 Введення 27 Частина I. Переваги вільних фінансових ринків Глава 1. Вигоди фінансової системи: тільки для багатих? 57 Глава 2. Оновлений Шейлок 81 Глава 3. Фінансова
  6. Розділ Б КОНТРОЛЬ НАД Рахункової ВИКОНАННЯМ БЮДЖЕТУ
    Облікові операції контролюються трьома видами органів. З цієї точки зору можна розрізняти адміністративний (глава I), судовий (глава II) і парламентський контроль (глава III),
  7. Зміст
    Анотація 3 Робоча навчальна програма дисципліни 4 Пояснювальна записка 5 Зміст дисципліни 6 Теми практичних занять (32 години) 8 Самостійна робота студентів 9 Вимоги, що пред'являються до навчаються на заліку (іспиті) 10 Введення 11 Глава 1. Найпростіші фінансові
  8. ЗМІСТ
    Введення 3 Частина 1. Інструменти аналізу зовнішньої торгівлі 7 Глава 1. Теорія порівняльних переваг і її розширення 7 Глава 2. Теорія факторних пропорцій 14 Глава 3. Криві взаємного пропозиції як інструмент аналізу зовнішньої торгівлі 22 Глава 4. Виграш від зовнішньої торгівлі в неокласичної теорії 36 Частина П. Теоретичний аналіз можливостей зовнішньоторговельного регулювання 45 Глава 5. Торгова
  9. Перелік глав зі списком авторів
    Глави 1 - 2. Подання фінансової звітності (МСФЗ (IAS) 1) Ольга Соловйова Глава 3. Облікова політика, зміни в облікових розрахунках і помилки ((МСФЗ (IAS) 8) Віктор Середа, Аскольд Бірін Глава 4. Облік курсових різниць (МСФЗ (IAS) 21) Максим Макаревич Глава 5. Розкриття інформації про пов'язані сторони (МСФЗ (IAS) 24) Лариса Горбатова, Олексій аспис Глава 6. Запаси (МСФЗ (IAS) 2)
  10. Авторський колектив
    Є. Ф. Жуков, д-р екон. наук, проф., акад. РАПН, - передмова; гл. 7, 11, 12, 16, 17, 25 і 26. U.M. Зеїенкова, д-р екон. наук, проф., - гол. 8. І. Д. Еріашвілі. д-р екон. наук. канд. юрнл. наук, проф., проф. Московського університету МВС Росії, - 56.6 і 15.7; гл. 34. Л. Т. Литвиненко, канд. екон. наук, проф. ВЗФИ. - Гол. 2, 3 і 24. А. В. Печпікова. канд. екон. наук, проф., - гол. 1, 9 і 18; § 10.4;
  11. ЗМІСТ
    РОЗДІЛ 1. ДЕРЖАВНІ ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ РОСІЇ (245K) РОЗДІЛ 2. ДЕРЖАВНИЙ БЮДЖЕТ (1297K) Доходи і витрати РОЗДІЛ 3. ПРЯМІ ПОДАТКИ (674K) Поземельний податок Податок з нерухомихмайна Державний квартирний податок Податок на доходи від грошових капіталів Державний промисловий податок Викупні платежі ГЛАВА 4. НЕПРЯМІ ПОДАТКИ (474K) Збори з питей Тютюновий дохід Цукровий дохід
  12. ЧАСТИНА 1. ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
    Глава 1 - "Загальні вимоги до подання фінансової звітності" - описує мету і склад фінансової звітності та загальні підходи до її формування. Глава 2 - "Вимоги щодо структури та змісту фінансової звітності" - наводить приклади основних видів фінансових звітів і розглядає вимоги щодо їх утримання. Глава 3 - "Облікова політика, зміни в облікових розрахунках і помилки" -
  13. Зміст
    Введення 3 Глава 1. Теоретичні основи житлового кредитування Сутність і принципи житлового кредитування 11 Місце житлового кредиту у фінансуванні нерухомості за кордоном 35 Глава 2. Розвиток житлового кредитування в Російській Федерації Необхідність житлового кредиту в Росії 52 Механізм житлового кредитування в РФ
  14. Зміст
    Глава 1 ІСТОРІЯ ВИНИКНЕННЯ БАНКІВ 1.1 Поява і основні етапи розвитку банків 1.2 Розвиток банків в Росії Глава 2. СУЧАСНА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА 2.1 Поняття і структура банківської системи 2.2 Структура банківської системи 2.3 Банківська система Росії Глава 3. ЦЕНТРАЛЬНІ БАНКИ ТА ЇХ РОЛЬ В ЕКОНОМІЦІ 3.1 Організація діяльності центральних банків 3.2 Операції центрального банку
  15. Глава 13. Глава Страхування.
    Глава 13. Глава
  16. Зміст
    Введення 3 Глава 1. Теоретичні основи формування поняття 11 Комерсант інвестиційної діяльності банківської системи § 1. Банківська система РФ - становлення, розвиток, об'єктивна 11 необхідність інвестиційної спрямованості ® § 2. Інвестиційне взаємодія банківської системи з 34 реальним сектором Глава 2. Інвестиційні ресурси кредитування 66 підприємницьких проектів § 1.
  17. ЗМІСТ
    Передмова 3 Введення 10 Глава I Етапи розвитку форм грошей 20 Товар-гроші 20 Символи товару-грошей 28 Кредитні гроші 32 Квазікредітние гроші 49 Глава II Зміна грошових функцій 58 Функції міри вартості і масштабу цін. 58 Функція
  18. ЗМІСТ.
    СТОР. Від перекладача V Передмова автора XV ВІДДІЛ ПЕРШИЙ. Гроші та кредит. Глава перша. Необхідність грошей 3 Глава друга. Гроші в процесі обігу 16 Глава третя. Гроші, як платіжний засіб. Кредитні гроші. . 46 Глава четверта. Гроші в обігу промислового наситила (Періо-, дическим вивільнення і